業務簡述：遠期結售匯，是指客戶與工行簽訂遠期結匯或售匯合約，約定在成交日後兩個工作日（不含）以上辦理結匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，在交割日外匯收入或支出發生時，按照該遠期結售匯合約約定的幣種、金額、匯率辦理的結匯或售匯業務。

開辦條件：該產品適用於具有自身需求和以套期保值爲目的，在中華人民共和國境內（不含港澳臺）依法註冊的公司法人、企業法人、事業單位法人和社會團體等機構客戶,以及在境外依法註冊並在境內銀行間市場或其他經批准市場開展人民幣資本與金融項下投資的商業銀行、保險公司、證券公司和基金管理公司等境外金融機構類客戶以及在境內外依法註冊但符合中國法律要求和外匯管理政策且可開展本產品交易的機構。

特色優勢：

1. 豐富的產品線
　　工行具有行業領先的產品研發設計和風險管理能力，能夠爲客戶提供全面的遠期匯率風險套保服務，包括固定交割日遠期、非固定交割日遠期、平價遠期等多種遠期結售匯產品和組合產品，全方位滿足客戶需求。
　　2. 個性化的產品設計
　　工行支持美元、日元、歐元、英鎊、港幣、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、丹麥克朗、新加坡元、盧布、新西蘭元等多個幣種遠期結售匯交易。方案靈活，支持各類期限的遠期結售匯，以及提前交割、展期、部分交割和分批交割等多種特殊交割處理。在實需原則下，到期結算方式支持全額或差額交割。
　　3. 優質的產品管理
　　工行遠期結售匯產品可以定期提供交易的評估報告，結合市場行情與客戶需求提供後續動態管理服務。
　　4. 靈活的授信機制
　　工行遠期結售匯授信機制靈活，客戶可自主選擇佔用衍生專項授信或交納保證金。

業務示例：2026年1月，某出口企業客戶將在6個月以後收到2000萬美元的貨款，考慮到現在人民幣匯率波動加劇，爲鎖定匯率市場波動帶來的財務風險，客戶與工行敘做一筆交易金額爲2000萬美元，期限爲6個月的遠期結匯交易，約定的美元兌人民幣遠期匯率爲6.90。2026年6月交易到期，客戶按照約定的遠期匯率6.90賣出美元，買入人民幣。
　　若到期後美元兌人民幣的即期匯率爲6.73，客戶成功規避匯率波動風險，獲得匯兌收益560萬元人民幣（2000×（6.90 -6.73）=340萬）。

操作指南：

常見問題：

（一）客戶下列外匯收支項下的資金可向工行申請辦理遠期結售匯業務：
　　1. 客戶經常項目項下外匯收支可向工行申請辦理遠期結售匯。
　　2. 客戶下列範圍的資本與金融項目外匯收支可向工行申請辦理遠期結售匯業務。
　　（1）償還銀行自營外匯貸款；
　　（2）償還經外匯局登記的境外借款；
　　（3）經外匯局登記的境外直接投資外匯收支；
　　（4）經外匯局登記的外商投資企業外匯資本金收入；
　　（5）經外匯局登記的境內機構境外上市的外匯收入；
　　（6）經國家外匯管理局批准的其他外匯收支。
　　（二）客戶應提供相關資質證明及合規、有效的證明文件，配合銀行完成盡職調查工作，簽署相關協議及確認書。
　　（三）在簽署協議及確認書的基礎上，客戶方可向銀行提交正式的交易委託書，交易成交後，由分行向客戶出具交易證實書，以此作爲正式交易憑證。
　　（四）產品到期時，客戶應按照協議履行交割義務；客戶因貿易複雜性等因素需調整交割時間或方式的，可向銀行申請進行對應金額的反向平倉或展期、提前交割、到期前展期、到期部分交割和分批交割等特殊交割處理。

注意事項：遠期結售匯的風險主要體現爲市場風險，客戶敘做的遠期交易可能因爲匯率的波動產生浮動盈虧。當交易體現爲虧損時，客戶終止將承擔相應的損失。但如果遠期結售匯與套期保值的基礎資產完全匹配，其浮動盈虧不會影響管理的有效性。遠期結售匯的交易時效性要求較高，操作中應避免由於市場價格波動造成損失。

名詞解釋
　　1. 固定交割日遠期結售匯，是指客戶在與銀行簽訂遠期結售匯合約時約定，在未來某一確定工作日按照約定的匯率辦理資金交割。
　　2. 非固定期限遠期結售匯交易，是指客戶與銀行簽訂遠期結售匯合約時約定，在未來某一段時間內客戶有權要求銀行在任一工作日（應提前一個工作日通知銀行）按照約定的匯率爲其辦理資金交割。
　　3. 平價遠期結售匯，是指客戶與銀行簽訂遠期結售匯合約時約定，在未來某一段時間內的現金流均採用同一匯率與銀行進行資金交割。