第一部分：基本概念
　　1. 什麼是資產支持票據？
　　2. 什麼是資產支持票據承銷業務？
　　3. 資產支持票據承銷業務的主要用途是什麼？
　　4. 資產支持票據是如何定價的？

　　第二部分：業務辦理
　　5. 哪些客戶可以申請辦理資產支持票據承銷業務？
　　6. 客戶通過什麼渠道申請辦理資產支持票據承銷業務？
　　7. 客戶辦理資產支持票據承銷的業務流程是什麼？
　　8. 資產支持票據的發行規則有哪些？
　　9. 客戶發行資產支持票據需要提供哪些材料？
　　10. 企業發行資產支持票據應披露哪些信息？
　　11. 企業發行資產支持票據應約定哪些投資者保護機制？
　　12. 客戶發行資產支持票據需要支付哪些費用？
　　13. 客戶如何獲知資產支持票據發行情況？

　　第三部分：注意事項
　　14. 客戶發行資產支持票據有何注意事項？
　　15. 在資產支持票據存續期內的信息披露需要注意哪些事項？
　　16. 客戶在資產支持票據到期時有哪些注意事項？

　　第一部分：基本概念
　　1.什麼是資產支持票據？
　　資產支持票據，是指非金融企業（以下簡稱企業）爲實現融資目的，採用結構化方式，通過發行載體發行，由基礎資產所產生的現金流作爲收益支持的，按約定以還本付息等方式支付收益的證券化融資工具。
　　其中，基礎資產是指符合法律法規規定，權屬明確，可以依法轉讓，能夠產生持續穩定、獨立、可預測的現金流且可特定化的財產、財產權利或財產和財產權利的組合。形成基礎資產的交易基礎應當真實，交易對價應當公允。
　　2.什麼是資產支持票據承銷業務？
　　資產支持票據承銷業務是指工商銀行作爲具有主承銷資格的金融機構，爲非金融企業客戶在境內銀行間市場公開發行資產支持票據所提供的代銷、餘額包銷等服務。
　　3.資產支持票據承銷業務的主要用途是什麼？
　　資產支持票據以基礎資產作爲還款支持進行融資，可拓寬企業融資渠道；通過金融工程技術盤活企業存量資產，可提升資產利用效率；基礎資產類型、交易結構設計較爲靈活，有利於企業創新融資方式。
　　4.資產支持票據是如何定價的？
　　資產支持票據的發行利率綜合考慮發行期限、客戶評級水平等情況，參照市場環境由工商銀行與企業、投資者共同協商確定。

　　第二部分：業務辦理
　　5.哪些客戶可以申請辦理資產支持票據承銷業務？
　　有直接融資需求、經營業績良好、現金流穩定，在中華人民共和國境內（不含港澳臺）設立的非金融企業法人客戶，可向工商銀行申請辦理資產支持票據承銷業務。
　　6.客戶通過什麼渠道申請辦理資產支持票據承銷業務？
　　客戶可根據融資需求情況，諮詢工商銀行當地分行，工商銀行將解答並協助客戶辦理相關業務。
　　7.客戶辦理資產支持票據承銷的業務流程是什麼？
　　（1）項目審覈：客戶須按照監管機構要求向工商銀行提交申請資料，由工商銀行對客戶進行盡職調查、信用風險審查。
　　（2）註冊申報：工商銀行將項目註冊申報材料送交易商協會審議。
　　（3）產品發行：項目通過交易商協會審議後，交易商協會將發放註冊通知書，註冊有效期爲兩年，首期發行應在註冊後六個月內完成，後續發行應向交易商協會備案。
　　8.資產支持票據的發行規則有哪些？
　　資產支持票據的發行規則主要依據《銀行間債券市場非金融企業資產支持票據指引》等相關文件，如需瞭解具體內容，客戶可直接在全國銀行間債券市場交易商協會網站(www.nafmii.org.cn)進行查詢。
　　9.客戶發行資產支持票據需要提供哪些材料？
　　客戶在業務受理的過程中，應與主承銷商、律師、會計師、評級機構等相關中介機構共同完成募集說明書、發行公告、公司章程規定的權力機構決議文件、評級報告、法律意見書、審計報告和監管部門要求提供的其他文件等各項材料。
　　10.企業發行資產支持票據應披露哪些信息？
　　（1）資產支持票據的交易結構和基礎資產情況。
　　（2）相關機構出具的現金流評估預測報告。
　　（3）現金流評估預測偏差可能導致的投資風險。
　　（4）在資產支持票據存續期內，定期披露基礎資產的運營報告。
　　11.企業發行資產支持票據應約定哪些投資者保護機制？
　　企業應在資產支持票據發行文件中約定投資者保護機制，包括但不限於：
　　（1）債項評級下降的應對措施。
　　（2）基礎資產現金流惡化或其他可能影響投資者利益等情況的應對措施。
　　（3）資產支持票據發生違約後的債權保障及清償安排。
　　（4）發生基礎資產權屬爭議時的解決機制。
　　12.客戶發行資產支持票據需要支付哪些費用？
　　客戶發行資產支持票據需要支付主承銷費用、評級公司評級費用、會計審計費用、登記託管費用以及律師費。
　　13.客戶如何獲知資產支持票據發行情況？
　　債券發行成功後，工商銀行會及時通知客戶債券發行情況，客戶也可在上海清算所網站（www.shclearing.com）、中國貨幣網（www.chinamoney.com.cn）等網站查詢資產支持票據的發行情況。

　　第三部分：注意事項
　　14.客戶發行資產支持票據有何注意事項？
　　（1）客戶首先要在中國銀行間市場交易商協會註冊。
　　（2）客戶應設置合理的交易結構，不得損害股東、債權人利益。
　　（3）客戶應制定切實可行的現金流歸集和管理措施，對基礎資產產生的現金流進行有效控制，對資產支持票據的還本付息提供有效支持。
　　（4）客戶發行的資產支持票據所募集的資金用途應符合法律法規和國家政策要求，在資產支持票據存續期間變更募集資金用途應提前披露。
　　（5）客戶應與工商銀行加強溝通，及時瞭解最新的監管規定和市場情況。
　　15.在資產支持票據存續期內的信息披露需要注意哪些事項？
　　在資產支持票據存續期內，客戶應按以下要求持續披露信息：
　　（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度報告和審計報告；
　　（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產負債表、利潤表和現金流量表；
　　（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的資產負債表、利潤表及現金流量表。第一季度信息披露時間不得早於上一年度信息披露時間。在債務融資工具存續期內，企業發生可能影響其償債能力的重大事項時，應及時向市場披露。
　　16.客戶在資產支持票據到期時有哪些注意事項？
　　（1）客戶應提前五個工作日通過工商銀行在上海清算所和中國貨幣網網站披露兌付公告；
　　（2）客戶在到期前一個工作日需將本息額劃付到登記託管機構，即上海清算所的指定賬戶；
　　（3）客戶應就相關情況隨時與工商銀行溝通。