一、業務簡述
　　遠期結售匯業務是指工商銀行與貴公司簽訂遠期結售匯合約，約定將來辦理結匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，在到期日外匯收入或支出發生時，再按照該遠期結售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理的結匯或售匯業務。

　　二、特色優勢
　　滿足貴公司未來收付匯時人民幣和外幣之間轉換的需要，同時該產品爲貴公司提前鎖定了交易成本、規避匯率變動的風險。

　　三、開辦條件
　　在貴公司簽訂進出口合同，確定未來收付匯的幣種、期限、金額等交易要素時。

　　四、操作指南
　　（一）貴公司下列範圍的資本與金融項目外匯收支可向工商銀行申請辦理遠期結售匯業務：
　　1. 償還銀行自營外匯貸款；
　　2. 償還經外匯局登記的境外借款；
　　3. 經外匯局登記的境外直接投資外匯收支；
　　4. 經外匯局登記的外商投資企業外匯資本金收入；
　　5. 經外匯局登記的境內機構境外上市的外匯收入；
　　6. 經國家外匯管理局批准的其他外匯收支。
　　（二）業務流程：
　　1. 簽訂總協議書。貴公司需與工商銀行簽訂《中國工商銀行遠期結售匯及人民幣外匯掉期業務總協議書》；
　　2. 委託審覈。貴公司申請辦理人民幣外匯掉期交易業務時，需填寫《遠期結售匯業務委託書》；
　　3. 交易成交。工商銀行受理貴公司委託後，會以書面形式（《保證金通知書》）通知您繳納保證金，在您繳納足額保證金或落實其他擔保措施後方可進行交易；交易成交後，工商銀行向您出具《遠期結售匯交易證實書》；
　　4. 到期日審覈和交割。到期日工商銀行根據結匯、售匯及收付匯管理的有關規定，審覈貴公司提交的有效憑證及/或商業單據，與您辦理交割。貴公司到期無法及時提供全套單證的，可向工商銀行申請展期；
　　5. 展期或違約。貴公司在合約到期日不能提供有效憑證或因貿易的複雜性無法按時交割的，可向工商銀行申請遠期結售匯業務展期，但必須在交割日或寬限期到期日當日之前向工商銀行提交《展期申請書》。工商銀行接受貴公司展期申請後，您須按當時市場價格將原有交易平倉，然後工商銀行按照新的價格敘作展期交易。原協議價格與平倉價格之間的匯率差，若虧損，由貴公司全部補足方可授予展期；若盈利，則先存入您的保證金賬戶，待展期交易到期時一併付給您。寬限期內也可以辦理展期。若貴公司在到期後無法辦理交割，向工商銀行申請違約。

　　五、注意事項
　　（一）貴公司在辦理遠期結售匯業務後，須在和約到期時按事先約定的價格與銀行辦理遠期結售匯業務的交割。若到期時即期匯率優於期初約定的遠期價格，則您面臨損失機會成本的可能；
　　（二）若貴公司在辦理遠期結售匯業務時無法確定未來收付匯的具體期限，則可以與工商銀行辦理擇期交易；
　　（三）貴公司因客觀原因無法到期正常履約的，在辦理遠期結售匯業務展期時，若產生虧損，您需先補足平倉損失方可進行展期處理。

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