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收支賬戶資金託管業務是指我行受收、付款委託人委託，保管客戶資金並對資金使用情況進行監督和信息披露的一種資產託管業務。
按照不同的客戶類型，我行收支賬戶資金託管業務分爲單位收支賬戶資金託管業務和個人收支賬戶資金託管業務。
1、單位收支賬戶資金託管業務是指付款委託人爲企事業法人、行政單位或社團法人的收支賬戶資金託管業務，如企業間商品交易、股權轉讓、財政部門專項資金運用等的收支賬戶資金託管業務，單位收支賬戶資金託管業務使用“收付通”託管業務品牌及相關協議文本。
2、個人收支賬戶資金託管業務是指付款委託人爲自然人的收支賬戶資金託管業務，如個人間存量房買賣的收支賬戶資金託管業務。個人收支賬戶資金託管業務使用“交易通”託管業務品牌及相關協議文本。
按照資金性質不同，我行收支賬戶資金託管業務分爲專項資金託管業務和交易資金託管業務。
1、專項資金託管業務是指託管人受撥款單位或監管部門的委託，在專項資金使用過程中保障資金安全和專款專用的收支賬戶資金託管業務，如財政專項資金託管、房地產項目資本金託管、安全生產風險抵押金託管等。
2、交易資金託管業務是指買賣雙方在商品、股權等交易過程中，委託託管人保管資金並根據約定條件辦理 資金支付，促使交易成立的收支賬戶資金託管業務，如網上商城現貨交易資金託管、存量房交易資金託管等。
一、業務特點
1、確保託管資產獨立性
收支賬戶資金託管是我行根據信託法理和資產託管業務制度設計的一項資產託管業務。託管資產獨立於相關當事人的自有資產以及託管人託管的其他資產。爲此，要單獨開立託管賬戶，對託管資金單獨保管、獨立覈算，確保託管資金的獨立性。
2、根據有權人簽發指令支付
託管賬戶資金支付的唯一依據就是託管協議約定的合法指令。託管人依據委託人或協議約定的其他有權人簽發的有效指令，辦理資金支付。委託人或其他當事人不能自行支取資金。
3、對支付行爲進行監督
託管人對託管資金的支付負有監督責任。委託人發送的支付指令必須符合託管協議約定的資金支付條件，否則，託管人有權拒絕支付。因監督失誤而出現違規支付的，託管人要負責賠償資金損失。
二、業務流程
1、簽署託管協議
如果貴公司（個人）已與我行達成託管意向，我行做爲託管人將與您（包括委託人、用款人、中介機構等）簽署託管協議。
2、開立賬戶
我行根據託管協議的約定爲委託人或中介機構等開立託管賬戶，並在託管賬戶下爲用款人或收、付款委託人等開立託管子賬戶。
3、建立賬戶關係
我行根據託管協議規定的相關當事人關係，通過託管系統爲各級託管賬戶和託管子賬戶建立層級關係。
4、設定控制信息
我行在託管系統內對託管賬戶體系設定控制參數（包括賬戶基本信息、託管監督信息等），以便系統能夠監督託管資金收付、完成相關賬務處理等工作。
5、繳存資金
託管協議當事人一次性或分筆將託管資金繳存至託管子賬戶中。
6、支付資金並實施監督
我行根據貴公司（個人）或託管協議規定的有權人發出的資金支付指令，將託管資金從託管子賬戶劃付至指定賬戶，同時對該資金支付實施有效監督。
7、變更賬戶信息
我行根據貴公司（個人）或託管協議規定當事人的申請，變更託管賬戶以及託管子賬戶的基本信息和定向控制信息。
8、註銷賬戶
託管協議履行完畢後，我行根據託管協議的約定或客戶的申請，註銷託管賬戶和託管子賬戶。
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