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一、業務概況
中國工商銀行從2002年開始就着手研究企業年金基金託管業務，是最早參與我國企業年金制度研究和
設計的金融機構之一，是勞動和社會保障部企業年金專家顧問小組成員。2005年8月，首批獲得勞動和社
會保障部認證的企業年金基金託管人和賬戶管理人資格，是唯一獲得二項資格的國有大型商業銀行。2006
年
6
月
13
日
，託管了國內第一單規範化的入市年金基金。目前已成爲國內最大的企業年金基金託管銀行。
二、服務內容
1. 基本託管服務：
（1）歸集支付：依託我行遍佈全國的結算網點及強大的清算系統提供快捷、便利、準確的企業年金
基金歸集和待遇支付服務。
（2）資產保管：爲企業年金基金單獨建賬，分別覈算，每日估值，定期對帳，保證企業年金基金資
產的完整、獨立及安全。
（3）資金清算：在投資管理人完成證券交易後，與證券登記公司或交易對手完成場內外資金清算。
（4）會計覈算：按照企業年金基金所依據的會計準則對年金基金進行會計覈算，覈算內容包括成本
計量，收入確認、利息計提、費用結轉等，每月提供資產負債表、經營業績表和淨值變動表等會計報表。
（5）資產估值：按公允價值對企業年金基金名下的資產進行估值，準確地反映企業年金基金的真實
價值，並每日計算基金資產淨值增長率。
（6）投資監督：按照國家法規及託管合同的規定，監督年金基金的投資運作，確保託管的年金基金
按照所約定的要求進行投資，若發現問題及時向受託人和監管部門報告；
（7）託管報告：及時向受託人提供企業年金基金運作情況報告，內容包括：會計報表、託管報告、
風險提示以及監管部門要求批露的信息等。
2. 託管增值服務：
（1）投資評價：提供企業年金基金投資收益率計算，相對業績表現分析、風險測量、收益/風險綜合
分析、業績歸因分析等。
（2）報表定製：根據委託人/受託人的要求，提供與年金基金管理有關的各類個性化報表。
（3）信息資訊：依託工行豐富的信息資源，提供信息簡報，提供企業年金法律法規、政策走向、行
業動態、市場分析、市場信息等資訊。
（4）債券交易：爲年金基金尋找符合要求的債券交易對手，在交易品種和價值上優先予以考慮。
三、產品優勢
1. 服務網絡健全，結算手段便捷
工商銀行在全國擁有21，000多個分支機構，功能齊全、佈局合理，形成了遍佈全國的結算服務網絡
體系。依託全行數據集中優勢、綜合業務處理系統、資金匯劃清算系統提供的高科技結算服務手段，以及
基於網上銀行、企業銀行、電話銀行實現的“任何時間、任何地點、任何方式”的
3A
化服務，可以做到資
金結算實時處理、瞬間到賬，結算能力在同業中具有明顯的領先優勢。在年金基金歸集支付中，我行的機
構網點、技術手段等資源可爲廣大客戶提供最方便、快捷的服務，同時享有其他的銀行綜合服務。
2. 綜合實力雄厚，經營管理穩健
多年來，中國工商銀行一直躋身於世界大銀行的前列。按一級資本排名，列全球1000家大銀行第16位
。是中國信用評級最高的銀行：穆迪信用評級A2。1998年至2004年，英國《銀行家》雜誌按一級資本連續
7年評選中國工商銀行爲全球1000家大銀行之一。2001年至2003年，美國《環球金融》雜誌連續3年授予中
國工商銀行“中國最佳銀行”稱號。2002年將“中國最佳企業網上銀行”授予中國工商銀行。2003年、
2004年兩度將“中國最佳個人網上銀行”授予中國工商銀行，這是發展中國家也是國內商業銀行的網站首
次在國際上獲得此項殊榮。
3. 託管業績優良，市場影響廣泛
工商銀行是國內最大的商業銀行、國內最大的資產託管銀行，具有豐富的資產託管專業服務經驗。自
開辦託管業務以來至今保持着零差錯記錄。在監管部門組織的歷年考評中，連續獲業內第一。2005年，通
過SAS70國際認證，是目前國內唯一一家獲得國際標準認證的託管銀行。2004年被《亞洲貨幣》評爲“中
國最佳託管銀行”，2004年度及2005年度連續被《環球託管》授予“中國最佳託管銀行”，2005年被《財
資》評爲“中國最佳託管銀行”。
4. 雙重管理資格，託管經驗豐富
2005年8月，工商銀行首批獲得勞動和社會保障部認證的企業年金基金託管人和賬戶管理人資格，是
唯一獲得二項資格的國有大型商業銀行。是最早參與我國企業年金制度設計的金融機構之一，是勞動和社
會保障部企業年金專家顧問小組唯一的銀行成員。年金託管經驗豐富，是目前國內最大的企業年金基金託
管銀行，爲衆多國有大中型企業提供年金基金託管服務。
5. 領先科技水平，強大託管系統
中國工商銀行有15000名科技人員，珠海軟件開發中心是國內首家獲得ISO9001國際認證的軟件開發中
心。全國範圍的生產數據集中於北京、上海兩大數據中心，全國版本統一，互爲備份，建立了大數據中心
千公里級的災備體系，實現了信息共享和業務操作標準化、規範化。網上銀行、電話銀行、手機銀行均已
成熟運行多年，電子銀行交易額居國內同業首位。自主開發完成資產託管業務綜合處理系統，分獲04、05
年人民銀行科技進步獎；數據全國集中，基金覈算估值自動化完成；實現了會計覈算、資產估算、資金清
算、投資監控、賬務管理等託管服務的STP（直通式處理）。可以提供風險分析、績效評估、市場資訊和
各類報告等個性化增值服務。通過硬件加密證書和客戶密碼雙重認證保證安全性；自開辦業務來，保持着
無差錯運行的良好記錄，系統兼容性高，能滿足多組合託管，多方式接口及各類個性化的需求。
四、服務對象
準備建立或已建立年金計劃各類型企業，接受企業委託管理企業年金計劃的受託人，包括企業年金理
事會或法人受託機構。
五、申請辦理
1. 業務聯繫：有企業年金基金託管需求的企業及其受託人可就近與工商銀行分支機構聯繫，也可與
由總行資產託管部聯繫。
2. 簽訂協議：在雙方充分溝通的基礎上，簽署《企業年金基金託管協議》。
3. 開立賬戶：按照監管部門要求，代理開立年金基金資金託管賬戶、證券賬戶等。
4. 資產移交：移交年金基金資產，包括賬戶中的資金、各類證券等。
5. 託管運作：按照託管合同中的規定，提供年金基金歸集、待遇支付、資產保管、會計覈算、資產
估值、清算交割等服務，對企業年金基金的投資運作進行監督，並定期向監管部門和受託人提供託管報告。
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