業務簡述：企業年金集合計劃指同一受託人將多個委託人交付的企業年金基金，集中進行受託管理的企業年金計劃。企業年金集合計劃產品是由具有“企業年金基金法人受託機構”資格的受託人發起設立，具有確定的賬戶管理人、託管人、投資管理人，具備統一規範的運作流程和標準化的年金基金產品。
　　
　　開辦條件：
　　根據《企業年金辦法》第六條和第七條規定，建立企業年金的企業必須符合下列條件：
　　1.依法參加基本養老保險並履行繳費義務；
　　2.具有相應的經濟負擔能力；
　　3.已建立集體協商機制。

　　特色優勢：
　　【高效率】
　　企業年金集合計劃產品的管理機構事先完成了信息系統對接、託管賬戶開立等準備工作，形成了標準化的合同與運作流程，建立起了完善的監督和信息披露機制。企業只需完成企業年金方案的備案和受託合同簽署就可立即開始年金計劃的運營，簡便快捷。
　　【低成本】
　　參加企業年金集合計劃的多個企業共同承擔計劃運營管理所需的開戶、交易、審計、資金劃撥等費用，單個企業的計劃運營成本大大降低，最終使受益人獲益。

　　【規模效益】
　　企業年金集合計劃聚集多個企業的年金資產進行集合投資，可獲得小規模資產不可能獲得的投資機會，提高投資收益水平，同時實現投資的多元化，有效降低風險。

　　業務示例：
　　1.案例背景
　　**省菸草公司，共有員工300多人。該公司已爲員工足額繳納基本養老保險。爲了提高公司員工的退休收入，同時爲留住和吸引更多人才爲企業服務，建立長期激勵措施，該企業2004年開始研究並很快建立了規範的企業年金計劃。目前，該企業年金計劃運行穩定。
　　2.**公司建立企業年金的主要原則
　　有利於企業發展的原則
　　效率與公平兼顧的原則
　　職工利益保護的原則
　　分析：符合中小企業當前企業發展戰略及人力資源管理戰略的需要。
　　3.**公司受託管理模式
　　該企業採取外部受託模式。
　　分析：專門設立企業年金理事會將牽涉較多人力和精力，不適合中小企業年金管理特點，因此該企業選擇了專業性的年金管理機構作爲受託人。中小企業採取外部受託模式更爲有效且符合企業特點。
　　4.**公司選擇的企業年金基金管理機構
　　該企業加入工商銀行設立的中小企業標準化年金產品，接受3+1+N模式的一站式年金服務，由中國工商銀行擔任受託人和賬戶管理人，某商業銀行擔任託管人和工商銀行控股基金公司、其他基金管理公司、證券公司擔任投資管理人。
　　分析：中小企業標準化年金產品是專門針對中小企業推出的年金產品，該企業加入集合計劃能夠簡化企業年金計劃的建立流程，拓寬年金資金投資渠道，分散風險，提高投資效率，實現企業年金計劃高效、低成本管理，充分維護委託人、受益人的合法權益。
　　5.**公司企業年金方案主要內容
　　（1）參加人員範圍
　　在本計劃實施有效期內與公司簽署正式勞動合同關係的在編員工。新員工須在試用期滿後方可參加
　　（2）資金籌集
　　企業和員工共同繳費。企業繳費部分可以按國家有關規定從成本中列支或從企業稅後利潤中列支，企業按照員工職級確定職級係數，根據不同員工的不同職級係數計算繳費額 度；員工個人繳費可以由公司從員工個人工資中代扣代繳，繳費額度是員工個人工資的一定比例。
　　（3）個人賬戶管理
　　個人賬戶記錄企業和個人繳費。賬戶管理人按照合同規定，負責個人賬戶的日常維護和更新。參加人變動工作單位並且參加新單位的企業年金方案，應將其個人賬戶轉至新單 位。
　　（4）基金管理
　　企業年金基金實行完全積累，採用個人賬戶方式進行管理。企業年金基金按照國家規定投資運營的收益併入企業年金基金。
　　（5）待遇計發辦法和支付形式
　　符合年金領取條件的人員，可以從本人企業年金個人賬戶儲存額中一次性領取或定期領取企業年金；選擇定期領取的，月領取標準爲個人賬戶總額/120個月，同時按個人賬戶 儲存額享受基金投資收益，直至個人賬戶領取完畢。
　　（6）歸屬條件

       

　　（7）終止企業年金繳費的條件
　　出現企業經營虧損、破產兼併或重組、本企業半數以上職工反對繼續實施企業年金方案、企業年金方案被人力資源社會保障行政部門或司法機關判定爲無效等情況時企業應停止繳費。
　　分析：中小企業在企業年金方案設計中要根據企業人力資源發展戰略、內部分配製度改革需要，統籌考慮建立企業年金與調整薪酬福利結構的關係，不斷完善企業薪酬福利體系。中小企業年金方案重點關注的問題應包括：合理確定年金繳費水平、強化年金激勵保障功能、規範年金資金列支渠道等。

　　操作指南：
　　一般來說，企業年金計劃可劃分爲三個階段。
　　年金制度建立階段：自企業確定建立企業年金制度意向起，至取得企業年金方案報備覆函止；
　　年金計劃啓動階段：自企業取得方案報備覆函起，至企業年金基金首次進入投資資產託管賬戶止；
　　年金計劃運作階段：自企業年金基金首次進入投資資產託管賬戶起，至企業年金基金運作終止爲止。
　　集合計劃的基本流程：
　　1. 決策建立企業年金制度
　　企業與職工協商確定建立企業年金制度。
　　2. 制定企業年金方案
　　根據人力資源社會保障部《企業年金方案（範本）》制定本企業年金方案。
　　3. 報備企業年金方案
　　將企業年金方案、集體協商通過方案的決議、企業依法參加基本養老保險並按時足額繳費的證明等材料報送所在地社會保障部門備案。
　　4.選擇受託管理機構
選擇法人受託管理機構並與之簽訂受託管理合同。
　　5.企業年金計劃運行
　　受託管理合同生效之日即加入集合計劃開始運作。

 
　　常見問題：
　　1.什麼是企業年金基金？
　　企業年金基金是指根據企業年金計劃所歸集的資金及其投資運營收益所形成的企業補充養老保險基金。企業年金基金由兩部分組成：一是企業和職工依照年金計劃規定的繳 費，即企業年金基金本金；二是企業年金基金投資運營收益。
　　企業年金基金本質上是一種信託財產。根據《企業年金辦法》第五條規定，“企業和職工建立企業年金，應當確定企業年金受託人，由企業代表委託人與受託人簽訂受託管理合同”。企業和職工作爲委託人將企業年金基金財產委託給受託人管理和運作是一種信託行爲，從而賦予了企業年金基金信託財產的法律地位。而年金基金的這種性質是其獨立性和安全性的根本保證。
　　2.建立企業年金有哪些好處？
　　（1）建立企業年金對企業有以下幾方面的好處：
　　提高職工退休後的生活水平，解除職工養老的後顧之憂，穩定隊伍，爲公司吸引人才、留住人才提供製度保 障；
　　豐富員工中長期激勵約束機制，將企業長遠發展與員工個人利益和員工價值貢獻緊密相連，提升公司凝聚力；
　　享受國家稅優政策，合理降低企 業福利成本。
　　（2）建立企業年金對職工個人有以下三方面的好處：
　　增加退休收入，提高退休生活質量；
　　在員工年輕且能獲得穩定收入來 源時，養成良好的定期積累習慣；
　　在政策允許的條件下，充分享受年金繳費延遲繳納個人所得稅的優惠。
　　3.企業年金與基本養老保險有哪些區別？
　　企業年金被稱爲我國養老保險體系的“第二支柱”，是指企業及其職工在依法參加基本養老保險基礎上，自願建立的補充養老保險制度，是企業職工福利制度的主要組成部分。
　　企業年金與基本養老保險的區別主要體現在以下幾個方面：
　　從實施主體看，基本養老保險是政府通 過立法方式強制實施的，並由政府有關機構進行統一管理和運作。而企業年金是由企業和職工自主決定建立的，政府一般對企業年金不直接承擔責任，政府對企業年金的作用主要 體現在立法、稅收和監管等方面。
　　從保障目標看，基本養老保險是爲了保障廣大職工退休後的基本生活需要，保障標準和保障水平相對較低；而企業年金是爲了提高職工 退休後的生活水平，彌補基本養老保險替代率的不足。
　　從繳費方式看，基本養老保險的繳費方式、繳費標準和繳費水平由政府統一規定，並強制實施；而企業年金的繳費 方式和繳費標準則由企業和職工自行決定，自願建立。
　　從籌資方式看，基本養老保險採用現收現付加部分積累的方式，通過代際贍養提供養老保障；而企業年金採取個人 賬戶完全積累方式，實行個人保障。
　　從運作模式看，基本養老保險由政府社保機構統一管理運作；而企業年金則是採用市場化方式，委託給專業機構進行管理和運作。
　　從支付保證看，由於基本養老保險由政府通過立法強制實施，因此財政對基本養老金的最終支付給予擔保；而企業年金由企業和職工自願建立，因此企業和職工要自行承 擔企業年金基金運作的風險。

　　注意事項：
　　工商銀行爲廣大客戶提供的企業年金集合計劃有如下三款產品：
　　一、工銀如意養老1號企業年金集合計劃
　　“工銀如意養老1號”管理機構：
　　受  託 人： 中國工商銀行股份有限公司
　　賬戶管理人：中國工商銀行股份有限公司
　　託  管 人： 中國光大銀行股份有限公司
　　投資管理人：工銀瑞信基金管理公司
　　　　　　　　中信證券股份有限公司
　　　　　　　　華夏基金管理有限公司
　　　　　　　　招商基金管理有限公司
　　　　　　　　泰康資產管理有限責任公司
　　　　　　　　華泰資產管理有限責任公司
　　　　　　　　易方達基金管理有限公司
　　（一）“工銀如意養老1號”服務特色
　　1.實力機構，強強聯手
　　“工銀如意養老1號”彙集了國內優秀的企業年金管理機構擔任管理人，包括世界領先大銀行之一——工商銀行，首批獲得託管人資格的股份制商業銀行——光大銀行，涵蓋基金系、證券系和保險系的7家歷史業績優異、綜合實力較強的投資管理機構——工銀瑞信、華夏基金、招商基金、易方達基金、中信證券、泰康資產和華泰資產。各機構精誠合作，共同爲廣大客戶提供安全優質的企業年金基金管理服務。
　　2.架構優化，高效便捷
　　本計劃由工商銀行兼任受託人和賬戶管理人，簡化了委託人的信息傳遞流程，避免了繁瑣的信息交互和單證流轉，提高了計劃運營效率，保障了客戶信息安全。
　　3.獨立監督，保障安全
　　本計劃的受託人和投資管理人分屬於不同機構，保證了受託人對投資管理人監督的客觀與公正，強化了受託人的投資監督職責，充分保證了企業年金計劃運營的安全。
　　4.流程標準，運作高效
　　本計劃已經事先制定了標準合同、標準流程和標準費率，實現了各管理機構企業年金管理系統的無縫對接，企業在完成方案備案後，便可以申請加入本計劃，輕鬆享受程序簡便、操作簡單、運營高效的企業年金管理服務。
　　5.專業投資，穩健回報
　　本計劃根據投資管理機構各自擅長的投資領域和投資風格，針對不同企業和職工的投資偏好設立不同投資策略。各個投資策略由多個投資組合構成，穩健、高效，全方位滿足不同風險收益需求的企業及企業年金參加人對企業年金基金投資的要求。
　　6.投資轉換，自由靈活
　　依託強大的信息科技平臺，工銀如意養老系列企業年金集合計劃率先實現了國內領先的個人投資選擇和轉換功能。本計劃既支持企業層的投資選擇和轉換，在企業同意的情況下也受理受益人提出的投資策略的選擇和轉換申請。
　　7.費用實惠，普惠金融
　　本計劃深入貫徹普惠金融原則，各管理機構精誠合作，爲委託人優惠讓利，確定了優惠的計劃整體費率，大幅節約企業的成本支出，實現普惠的工行年金服務。
　　8.渠道多元，服務便捷
　　工商銀行建立了“工銀e養老”、微信、手機銀行、網上銀行、門戶網站、電話銀行、短信、銀行網點等多樣化、立體化、安全、便捷的服務渠道，靈活滿足加入本計劃企業及職工日常業務辦理和查詢服務需求。
　 （二）“工銀如意養老1號”投資管理
本計劃根據不同企業和職工的投資需求，設立“平衡型固收策略”和“成長型含權策略”，每個投資策略由一個或多個投資組合構成，能夠滿足不同風險收益需求的企業年金參加人對企業年金基金投資的要求。

1.平衡型固收策略：

2.成長型含權策略 ：

　　二、工銀如意養老2號企業年金集合計劃
　　“工銀如意養老2號”管理機構：
　　受　託　人：中國工商銀行股份有限公司
　　賬戶管理人：中國工商銀行股份有限公司
　　託　管　人：中國銀行股份有限公司
　　投資管理人：工銀瑞信基金管理有限公司
　　　　　　　　中國人民養老保險有限責任公司
　　　　　　　　泰康資產管理有限責任公司
　　　　　　　　新華養老保險股份有限公司
　　　　　　　　中國人壽養老保險股份有限公司
　　（一）“工銀如意養老2號”服務特色
　　1.實力機構，品牌卓著
　　“工銀如意養老2號”彙集了國內優秀的企業年金基金管理機構，包括世界領先大銀行之一——工商銀行，中國持續經營時間最久的銀行——中國銀行，歷史業績優異、綜合實力較強的投資管理機構——工銀瑞信、人保養老、新華養老、泰康資產和國壽養老。各機構精誠合作，共同爲廣大客戶提供安全優質的企業年金基金管理服務。
　　2.資格整合，效率提升
　　本計劃由工商銀行兼任受託人和賬戶管理人，簡化了委託人的信息傳遞流程，避免了繁瑣的信息交互和單證流轉，提高了計劃運營效率，保障了客戶信息安全。
　　3.架構科學，監督嚴密
　　本計劃的受託人和投資管理人分屬於不同機構，保證了受託人對投資管理人監督的客觀與公正，強化了受託人的投資監督職責，充分保證了企業年金基金管理的安全。
　　4.流程標準，運作高效
　　本計劃已經事先制定了標準合同、標準流程和標準費率，實現了各管理機構企業年金管理系統的無縫對接，企業在完成方案備案後，便可以申請加入本計劃，輕鬆享受程序簡便、操作簡單、運營高效的企業年金管理服務。
　　5.優選機構，保值增值
　　本計劃全部選擇具備豐富養老金資產管理經驗的基金公司、養老保險公司和保險資產管理公司擔任投資管理人。相對於市場中其他投資管理人，這些管理機構多年深耕養老金資產投資，在投資經驗、專業水準和專家隊伍等方面具備顯著優勢，更有利於實現年金基金的保值增值目標。
　　6.投資轉換，自由靈活
　　依託強大的信息科技平臺，工銀如意養老系列企業年金集合計劃率先實現了國內領先的個人投資選擇和轉換功能。本計劃既支持企業層的投資選擇和轉換，在企業同意的情況下也受理受益人提出的投資策略的選擇和轉換申請。  
　　7.費用實惠，普惠金融
　　本計劃深入貫徹普惠金融原則，各管理機構精誠合作，爲委託人優惠讓利，確定了優惠的計劃整體費率，大幅節約企業的成本支出，實現普惠的工行年金服務。
　　8.渠道多元，服務便捷
　　工商銀行建立了“工銀e養老”、微信、手機銀行、網上銀行、門戶網站、電話銀行、短信、銀行網點等多樣化、立體化、安全、便捷的服務渠道，靈活滿足加入本計劃企業及職工日常業務辦理和查詢服務需求。
　　（二）“工銀如意養老2號”投資管理
　　本計劃根據不同企業和職工的投資需求，設立“穩健型固收策略”和“成長型含權策略”。每個投資策略由一個或多個投資組合構成，能夠滿足不同風險收益需求的企業年金參加人對企業年金基金投資的要求。

1.穩健型固收策略

2.成長型含權策略 ：

三、工銀如意養老3號企業年金集合計劃
　　（一）“工銀如意養老3號”管理機構：
　　受　託　人：中國工商銀行股份有限公司
　　賬戶管理人：中國工商銀行股份有限公司
　　託　管　人：中國建設銀行股份有限公司
　　投資管理人：工銀瑞信基金管理有限公司
　　　　　　　　華泰資產管理有限責任公司
　　　　　　　　易方達基金管理有限公司
　　（一）“工銀如意養老3號”服務特色
　　1.大行合璧，聯袂奉獻
　　“工銀如意養老3號”的服務銀行工商銀行和建設銀行綜合實力雄厚，品牌信譽卓著，在國內金融企業中擁有無可比擬的領先優勢，同時也是我國年金市場具有較強影響力的管理機構。積澱數載，大行合璧，致力於爲廣大企業及其職工提供安全、便捷、優質的企業年金基金管理服務。
　　2.架構優化，高效便捷　　　
　　本計劃由工商銀行兼任受託人和賬戶管理人，簡化了委託人的信息傳遞流程，避免了繁瑣的信息交互和單證流轉，提高了計劃運營效率，保障了客戶信息安全。　　
　　3.獨立監督，保障安全
　　本計劃的受託人和投資管理人分屬於不同機構，保證了受託人對投資管理人監督的客觀與公正，強化了受託人的投資監督職責，充分保證了企業年金基金管理的安全。
　　4.流程標準，運作高效
　　本計劃已經事先制定了標準合同、標準流程和標準費率，實現了各管理機構企業年金管理系統的無縫對接，企業在完成方案備案後，便可以申請加入本計劃，輕鬆享受程序簡便、操作簡單、運營高效的企業年金管理服務。
　　5.費用實惠，普惠金融
　　本計劃深入貫徹普惠金融原則，各管理機構精誠合作，爲委託人優惠讓利，確定了優惠的計劃整體費率，大幅節約企業的成本支出，實現普惠的工行年金服務。
　　6.渠道多元，服務便捷
　　工商銀行建立了“工銀e養老”、微信、手機銀行、網上銀行、門戶網站、電話銀行、短信、銀行網點等多樣化、立體化、安全、便捷的服務渠道，靈活滿足加入本計劃企業及職工日常業務辦理和查詢服務需求。
　　（二）“工銀如意養老3號”投資管理
本計劃設立“成長型含權策略”，由多個投資組合構成，通過對各組合投資管理人和基金經理的合理搭配，均衡計劃投資風格，保障年金基金長期穩定增值。　

成長型含權策略