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第一部分：基本概念
（一）普通外幣利率衍生交易產品
1.什麼是外幣遠期利率協議？
2.外幣遠期利率協議的主要用途是什麼？
3.什麼是外幣利率掉期？
4.外幣利率掉期的主要用途是什麼？
5.什麼是外幣利率類期權產品？
6.外幣利率期權的主要用途是什麼？
（二）結構性外幣利率衍生交易產品
7.什麼是遞增型外幣利率掉期？
8.遞增型外幣利率掉期的主要用途是什麼？
9.什麼是累計次數終止型外幣利率上限？
10.累計次數終止型外幣利率上限的主要用途是什麼？
11.什麼是累計次數終止型外幣利率下限？
12.累計次數終止型外幣利率下限的主要用途是什麼？
13.什麼是累計收益終止型外幣利率上限？
14.累計收益終止型外幣利率上限的主要用途是什麼？
15.什麼是累計收益終止型外幣利率下限？
16.累計收益終止型外幣利率下限的主要用途是什麼？
17.什麼是外幣利率掉期期權？
18.外幣利率掉期期權的主要用途是什麼？
第二部分：業務辦理
19.客戶辦理外幣利率風險管理業務需要具備什麼條件？
20.客戶可通過什麼渠道辦理外幣利率風險管理業務？
21.工商銀行可提供哪些幣種的外幣利率風險管理業務？
22.工商銀行怎樣確定外幣利率風險管理業務的價格？
23.客戶辦理外幣利率風險管理業務的主要流程是什麼？
24.客戶辦理外幣利率風險管理業務是否需要支付費用？
25.客戶辦理外幣利率風險管理業務後，可否申請提前終止？
第三部分：條款名詞釋義
26.什麼是起息日？
27.什麼是到期日？
28.什麼是支付日？
29.什麼是重置日？
30.什麼是利率確定日？
31.什麼是名義本金？
32.計息期是如何計算的？
33.什麼是計息天數調整？
34.計息基準的確定規則是什麼？
35.Libor是指什麼利率？
36.Euribor是指什麼利率？
第四部分：境外業務
37.境外客戶可通過工商銀行辦理外幣利率風險管理業務嗎？
第一部分：基本概念
（一）普通外幣利率衍生交易產品
1.什麼是外幣遠期利率協議？
外幣遠期利率協議，是指指中國工商銀行爲客戶提供的，採取只進行資金軋差結算、不交換名義本金的方式，交換在未來一段時間的計息期內，雙方按約定的固定利率和浮動利率計付利息的產品。
例如：某企業計劃3個月後融入一筆3個月期限1000萬美元短期資金，利率爲3個月Libor。該客戶擔心未來Libor利率上漲，就與工商銀行敘做交易，購買一份外幣遠期利率協議（FRA）3×6，約定固定利率爲0.6%，參考利率爲美元3個月Libor（即浮動利率），3個月後，若美元3個月Libor大於固定利率，則遠期利率協議購買方（客戶）收到賣方（工商銀行）以未來3個月爲計息期，按照1000萬美元名義本金計算的利率差額。也即客戶向工商銀行支付固定利率0.6%，從工商銀行收取3個月Libor利率。客戶從工商銀行收取的3個月Libor利率與客戶支付的融資成本3個月Libor利率相抵消，將融資利率成本鎖定爲0.6%，從而規避3個月Libor利率上漲的風險。
2.外幣遠期利率協議的主要用途是什麼？
外幣遠期利率協議交易結構簡單，主要用於管理客戶較短期限資產或負債的利率風險。外幣遠期利率協議買入方不受利率上升的影響，而外幣遠期利率協議賣出方不受利率下降的影響。
3.什麼是外幣利率掉期？
外幣利率掉期，是指客戶與工商銀行簽訂合約，約定未來一定期限內在約定名義外幣本金基礎上交換合約利率和參考利率（如Libor等），一般爲固定利率與浮動利率之間的交換。根據客戶需要，工商銀行也可爲客戶提供約定在未來某一日期後，雙方開始進行兩種利息交換的遠起息外幣利率掉期產品。
例如：某客戶有一筆3年期的美元貸款，計息標準爲3個月Libor＋2.5%，每3個月付息一次。客戶擔心未來美元3個月Libor上漲，因此在工商銀行辦理一筆與貸款期限結構一致的美元利率掉期交易，工商銀行每期支付給客戶浮動利率3個月Libor＋2.5%，客戶每期向工商銀行支付固定利率3.5%。由於貸款與利率掉期利息收付時間一致，每期利息交換時客戶從工商銀行得到的3個月Libor+2.5%利率水平與客戶貸款利率水平相同，從而客戶每期淨利息支出爲固定利率3.5%。客戶通過辦理利率掉期將浮動利率貸款轉化爲固定利率貸款，規避了市場利率上升的風險。
4.外幣利率掉期的主要用途是什麼？
外幣利率掉期是管理資產或負債利率風險的基礎衍生產品，結構簡單，易於理解，並可根據客戶需求個性化設計產品結構。主要用途是規避外幣利率波動對客戶產生的財務風險。
外幣利率掉期用於存在套期保值需求，希望規避較長期限外幣負債或資產利率變動風險的客戶。當客戶有外幣負債時，如預期利率上升，可通過辦理外幣利率掉期將浮動利率負債轉換爲固定利率負債，鎖定付息成本；如預期利率下降，可通過辦理外幣利率掉期將固定利率負債轉換爲浮動利率負債，達到降低利息成本的目的。當客戶有外幣資產時，如預期利率下降，可通過辦理外幣利率掉期將浮動利率資產轉換爲固定利率資產，鎖定資產收益；如預期利率上升，可通過辦理外幣利率掉期將固定利率資產轉換爲浮動利率資產，達到增加資產收益的目的。。
5.什麼是外幣利率類期權產品？
外幣利率期權產品包括外幣利率上限（Cap）、外幣利率下限（Floor）和領形期權（Collar）。
外幣利率上限是指客戶向工商銀行支付一定期權費後獲得一項權利，即在未來一個或多個計息期，如果市場利率（如Libor）高於約定的固定利率（執行價格），行使權利對客戶有利，客戶行使權利，工商銀行需向客戶支付按市場利率高於約定固定利率（執行價格）的差額計算的利息；如果市場利率（如Libor）低於約定的固定利率（執行價格），行使權利對客戶不利，客戶不行使權利，與工商銀行之間不發生利息支付。
外幣利率下限是指客戶向工商銀行支付一定期權費後獲得一項權利，即在未來一個或多個計息期，如果市場利率（如Libor）低於約定的固定利率（執行價格），行使權利對客戶有利，客戶行使權利，工商銀行需向客戶支付按市場利率低於約定固定利率（執行價格）的差額計算的利息；如果市場利率（如Libor）高於約定的固定利率（執行價格），行使權利對客戶不利，客戶不行使權利，與工商銀行之間不發生利息支付。
領形期權是利率上限和利率下限的組合，是指客戶從工商銀行買入利率上限的同時向工商銀行賣出利率下限。客戶向工商銀行支付一定費用（客戶買入利率上限應付期權費減去客戶賣出利率下限應收期權費後的差額）後獲得一項權利，即在未來一個或多個計息期，如果市場利率（如Libor）高於利率上限的執行價格，行使權利對客戶有利，客戶行使權利，工商銀行需向客戶支付按市場利率高於該執行價格的差額計算的利息；如果市場利率低於利率下限的執行價格，行使權利對工商銀行有利，工商銀行行使權利，客戶需向工商銀行支付按市場利率低於該執行價格的差額計算的利息；如果市場利率介於利率上限執行價格和利率下限執行價格之間，行使利率上限權利對客戶不利，行使利率下限權利對工商銀行不利，客戶與工商銀行均不對買入的期權行使權利，雙方不發生利息支付。
以外幣利率上限爲例，某企業有一筆5年期3000萬美元貸款，利率爲3個月Libor+3.25%，每3個月付息一次。該客戶擔心未來美元3個月Libor上漲，希望利用當前低利率的市場環境，因此從工商銀行買入約定利率水平爲1.0%的美元利率上限，並向工商銀行支付期權費。根據約定，如果在付息日對應的3個月Libor高於1%，則工商銀行向客戶支付3個月Libor超過1%的差額利息，客戶實際融資成本鎖定爲4.25%（1%+3.25%）；如果客戶付息時3個月Libor低於或等於1%，客戶實際融資成本爲當時3個月Libor+3.25%。通過該產品，客戶可以將美元貸款的最高利率成本鎖定爲4.25%，同時保留3個月Libor低於1%時獲得的好處。
6.外幣利率期權的主要用途是什麼？
外幣利率期權是用於管理資產或負債利率風險的基礎衍生產品，結構簡單，易於理解，可根據客戶需求個性化設計產品結構。主要用途是規避利率波動對客戶產生的財務風險，並可使客戶獲得在市場利率水平發生有利變動時的好處。
外幣利率上限主要適用於：（1）當客戶有浮動利率外幣負債時，如預期未來利率有上升的可能，可通過辦理外幣利率上限，獲得市場利率上升後，市場利率高於約定固定利率（執行價格）的差額利息，達到鎖定負債最高成本的目的。（2）當客戶有固定利率外幣資產時，如預期未來利率有上升的可能，可通過辦理外幣利率上限，獲得市場利率上升後，市場利率高於約定固定利率（執行價格）的差額利息，達到增加資產收益的目的。
外幣利率下限主要適用於：（1）當客戶有固定利率外幣負債時，如預期未來利率有下降的可能，可通過辦理外幣利率下限，獲得市場利率下跌後，市場利率低於約定固定利率（執行價格）的差額利息，達到降低負債成本的目的。（2）當客戶有浮動利率外幣資產時，如預期未來利率有下降的可能，可通過辦理外幣利率下限，獲得市場利率下跌後，市場利率低於約定固定利率（執行價格）的差額利息，達到鎖定資產最低收益的目的。
領式期權主要適用於：客戶有浮動利率外幣負債，且預期未來利率有上升的可能時，可辦理領式期權，通過放棄利率下降情況下的好處來減少期權費支出，並規避利率大幅上升的風險，將實際利率支付水平鎖定在一個區間（即利率上限的執行價格與利率下限的執行價格之間）。
（二）結構性外幣利率衍生交易產品
7.什麼是遞增型外幣利率掉期？
遞增型外幣利率掉期是指客戶與工商銀行簽訂合約，約定在未來一定期限內，客戶向工商銀行支付每期逐漸增加的固定利率，從工商銀行收取浮動利率。
例如：某客戶有一筆3年期美元貸款，利率爲3個月Libor+2.5%，每3個月付息一次。該客戶希望規避未來美元3個月Libor上漲風險，降低近期低利率環境下支付的固定利率水平，於是在工商銀行辦理遞增型美元利率掉期。按照約定，工商銀行支付給客戶3個月Libor＋2.5%，客戶向工商銀行支付固定利率，但第一期支付的固定利率較低，之後每期支付的固定利率逐漸增加。
8.遞增型外幣利率掉期的主要用途是什麼？
遞增型外幣利率掉期是基於普通外幣利率掉期的結構性衍生產品，主要用於客戶管理負債利率風險，可根據客戶需求個性化設計產品結構。客戶有浮動利率負債，當時浮動利率處於較低水平，而客戶預期未來利率可能大幅上升，可辦理遞增型外幣利率掉期，在鎖定利息成本的同時降低期初低利率環境下的固定利率支付水平。
9.什麼是累計次數終止型外幣利率上限？
累計次數終止型外幣利率上限是指客戶向工商銀行支付一定的期權費後與工商銀行敘做利率上限，並與工商銀行約定一個次數水平作爲合約終止條件，在未來每個計息期，如果對應的市場利率（如Libor）高於利率上限水平，行使權利對客戶有利，客戶行使權利，工商銀行需向客戶支付按市場利率高於利率上限水平的差額計算的利息；如果對應的市場利率低於利率上限水平，行使權利對客戶不利，客戶不行使權利，與工商銀行之間不發生利息支付。在任一付息日，如果客戶從工商銀行收到差額利息的累計次數達到事先約定次數水平，則該合約自動終止。
例如：某企業有一筆5年期的3000萬美元貸款，利率爲3個月Libor+3.25%，每3個月付息一次。該客戶打算敘做利率上限來規避未來美元3個月Libor上漲風險，但詢價後發現利率上限的期權費較高，因此與工商銀行敘做約定利率上限水平爲3.0%的累計次數終止型美元利率上限，約定累計次數爲10次。根據約定，如果客戶付息時對應的3個月Libor高於約定利率上限3%，則工商銀行向客戶支付3個月Libor超過3%的利息。一旦客戶從工商銀行收到差額利息的次數達到10次，則該產品自動終止。
10.累計次數終止型外幣利率上限的主要用途是什麼？
累計次數終止型外幣利率上限結構靈活，客戶可根據對未來利率市場的走勢判斷靈活設置終止次數的水平，同時與普通的外幣利率上限相比，客戶期初支付的期權費較低。
累計次數終止型外幣利率上限適用於客戶存在套期保值需求，希望通過支付較低期權費管理外幣資產或負債利率風險，獲得利率發生有利變動時的好處，且客戶能夠承擔交易提前終止風險的情形。主要用於：（1）客戶有浮動利率外幣負債且預期市場利率將上升時，可辦理累計次數終止型外幣利率上限，在支付相對普通外幣利率上限較低的期權費後就能夠在較大程度上鎖定最高負債利率水平，但當市場利率突破該上限的次數達到約定次數後，客戶的實際負債利率將恢復到市場利率水平。（2）客戶有固定利率外幣資產且預期市場利率將上升時，可辦理累計次數終止型外幣利率上限，在支付相對普通外幣利率上限較低的期權費後就能夠獲得市場利率上漲時帶來的好處，但當市場利率突破該上限的次數達到約定次數後，客戶的實際資產收益將重新回到原來的固定利率水平。
11.什麼是累計次數終止型外幣利率下限？
累計次數終止型外幣利率下限是指客戶向工商銀行支付一定的期權費後與工商銀行敘做利率下限，並與工商銀行約定一個次數水平作爲合約終止條件，在未來每個計息期，如果對應的市場利率（如Libor）低於利率下限水平，行使權利對客戶有利，客戶行使權利，工商銀行需向客戶支付按市場利率低於利率下限水平的差額計算的利息；如果對應的市場利率高於利率下限水平，行使權利對客戶不利，客戶不行使權利，與工商銀行之間不發生利息支付。在任一付息日，如果客戶從工商銀行收到差額利息的累計次數達到事先約定次數水平，則該合約自動終止。
12.累計次數終止型外幣利率下限的主要用途是什麼？
累計次數終止型外幣利率下限結構靈活，客戶可根據對未來利率市場的走勢判斷靈活設置終止次數的水平，同時與普通的外幣利率下限相比，客戶期初支付的期權費較低。
累計次數終止型外幣利率下限適用於客戶存在套期保值需求，希望通過支付較低期權費管理外幣資產或負債利率風險，獲得利率發生有利變動時的好處，且客戶能夠承擔交易提前終止風險的情形。主要用於：（1）客戶有固定利率外幣負債且預期市場利率將下降時，可辦理累計次數終止型外幣利率下限，在支付相對普通外幣利率下限較低的期權費後就能夠獲得市場利率下跌時的好處，但當市場利率低於該下限的次數達到約定次數後，客戶的實際負債利率將恢復到固定利率水平。（2）客戶有浮動利率外幣資產且預期市場利率將下降時，可辦理累計次數終止型外幣利率下限，在支付相對普通外幣利率下限較低的期權費後就能夠在較大程度上鎖定最低資產收益水平，但當市場利率低於該下限的次數達到約定次數後，客戶的實際資產收益將恢復到市場利率水平。
13.什麼是累計收益終止型外幣利率上限？
累計收益終止型外幣利率上限是指客戶向工商銀行支付一定的期權費後與工商銀行敘做利率上限，並與工商銀行約定一個累計收益金額作爲合約終止條件，在未來每個計息期，如果對應的市場利率（如Libor）高於利率上限水平，行使權利對客戶有利，客戶行使權利，工商銀行需向客戶支付按市場利率高於利率上限水平的差額計算的利息；如果對應的市場利率低於利率上限水平，行使權利對客戶不利，客戶不行使權利，與工商銀行之間不發生利息支付。在任一付息日，如果客戶從工商銀行收到差額利息累計金額達到事先約定的累計金額，則該合約自動終止。
例如：某企業有一筆5年期的300萬美元貸款，利率爲3個月Libor+3.25%，每3個月付息一次。該客戶打算敘做利率上限來規避未來美元3個月Libor上漲風險，但詢價後發現期權費較高，因此客戶與工商銀行敘做利率上限水平爲3.0%的累計收益終止型美元利率上限，約定累計收益金額爲10萬美元。根據約定，如果付息日對應的3個月Libor高於約定利率上限3%，則工商銀行向客戶支付3個月Libor超過3%的差額利息，一旦客戶從工商銀行收到的差額利息累計金額達到10萬美元，則該合約自動終止。
14.累計收益終止型外幣利率上限的主要用途是什麼？
累計收益終止型外幣利率上限結構靈活，客戶可根據對未來利率市場的走勢判斷靈活設置終止累計收益金額的水平，同時與普通的外幣利率上限相比，客戶期初支付的期權費較低。
累計收益終止型外幣利率上限適用於客戶存在套期保值需求，希望通過支付較低期權費管理外幣資產或負債利率風險，獲得利率發生有利變動時的好處，且客戶能夠承擔交易提前終止風險的情形。主要用於：（1）客戶有浮動利率外幣負債且預期市場利率將上升時，可辦理累計收益終止型外幣利率上限，在支付相對普通外幣利率上限較低的期權費後就能夠在較大程度上鎖定最高負債利率水平，但當客戶收到的由利率上漲帶來的利息總額達到約定收益水平後，客戶的實際負債利率將恢復到市場利率水平。（2）客戶有固定利率外幣資產且預期市場利率將上升時，可辦理累計收益終止型外幣利率上限，在支付相對普通外幣利率上限較低的期權費後就能夠獲得市場利率上漲時帶來的好處，但當客戶收到由利率上漲帶來的利息總額達到約定金額後，客戶的實際資產收益將重新回到原來的固定利率水平。
15.什麼是累計收益終止型外幣利率下限？
累計收益終止型外幣利率下限是指客戶向工商銀行支付一定的期權費後與工商銀行敘做利率下限，並與工商銀行約定一個累計收益水平作爲合約終止條件，在未來每個計息期，如果對應的市場利率（如Libor）低於利率下限水平，行使權利對客戶有利，客戶行使權利，工商銀行需向客戶支付按市場利率低於利率下限水平的差額計算的利息；如果對應的市場利率高於利率下限水平，行使權利對客戶不利，客戶不行使權利，與工商銀行之間不發生利息支付。在任一付息日，如果客戶從工商銀行收到差額利息累計金額達到事先約定的累計金額，則該合約自動終止。
16.累計收益終止型外幣利率下限的主要用途是什麼？
累計收益終止型外幣利率下限結構靈活，客戶可根據對未來利率市場的走勢判斷靈活設置終止累計收益的水平，同時與普通的外幣利率下限相比，客戶期初支付的期權費較低。
累計收益終止型外幣利率下限適用於客戶存在套期保值需求，希望通過支付較低期權費管理外幣資產或負債的利率風險，獲得利率發生有利變動時的好處，且客戶能夠承擔交易提前終止風險的情形。主要用於：（1）客戶有固定利率外幣負債且預期市場利率將下降時，可辦理累計收益終止型外幣利率下限，在支付相對普通外幣利率下限較低的期權費後就能夠獲得市場利率下跌時的好處，但當客戶收到由利率下跌帶來的利息總額達到約定收益水平後，客戶的實際負債利率將恢復到固定利率水平。（2）客戶有浮動利率外幣資產且預期市場利率將下降時，可辦理累計次數終止型外幣利率下限，在支付相對普通外幣利率下限較低的期權費後就能夠在較大程度上鎖定最低資產收益水平，但當客戶收到由利率下跌帶來的利息總額達到約定金額後，客戶的實際資產收益將恢復到市場利率水平。
17.什麼是外幣利率掉期期權？
外幣利率掉期期權是指期權買方在向工商銀行支付一定的期權費後，獲得在未來約定時間辦理約定條款（約定條款包括利率掉期的期限，名義本金，掉期利率）外幣利率掉期的權利，期權到期時，如果約定的掉期利率好於市場利率，行使權利對期權買方有利，期權買方選擇行使權利，期權賣方需與期權買方辦理約定的利率掉期；如果期權到期時，約定的掉期利率差於市場利率，行使權利對期權買方不利，期權買方不行使權利。
例如：某企業有一筆5年期3000萬美元貸款，利率爲3個月Libor+3.25%，1年後開始支付利息，每3個月付息一次。該客戶打算通過辦理1年後起息的5年期美元利率掉期鎖定融資利率成本，但又擔心1年後5年期利率掉期率水平下降無法享受低成本的好處，因此選擇在支付一定的期權費後，向工商銀行買入1年後到期的5年期美元利率掉期期權，約定期權名義本金爲3000萬美元、掉期利率爲1.5%。根據約定，1年後，如果5年期美元掉期利率升至1.5%上方，則客戶行使權利，與工商銀行敘做掉期利率爲1.5%的5年期利率掉期，鎖定融資利率水平爲4.75%（1.5%+3.25%）；如果1年後，5年期美元掉期利率下降到0.8%，則客戶可直接按照市場價格0.8%敘做5年期美元利率掉期，實際融資利率水平低於4.75%。
18.外幣利率掉期期權的主要用途是什麼？
外幣利率掉期期權是普通外幣利率掉期與期權的結合，客戶針對未來一段時間後產生的外幣負債或資產辦理外幣利率掉期期權，既可以享受到普通外幣利率掉期規避未來利率波動風險的好處，又能在支付一定期權費後獲得在未來某一日選擇是否辦理約定條款外幣利率掉期的權利。
外幣利率掉期期權主要適用於以下情形：
（1）客戶未來一段時間後有外幣浮動利率負債，預期未來利率可能上升，希望規避利率上升風險，但同時又希望獲得掉期利率下跌時的好處，可辦理支付固定利率收取浮動利率的利率掉期期權。
（2）客戶未來一段時間後有外幣浮動利率資產，預期未來利率可能下降，希望規避利率下跌風險，但同時又希望獲得掉期利率上升時的好處，可辦理支付浮動利率收取固定利率的利率掉期期權。
（3）客戶未來一段時間後有外幣固定利率負債，預期未來利率可能下降，希望獲得市場利率下跌的好處，但同時又希望在市場利率上升時能夠保持支付固定利率，可辦理支付浮動利率收取固定利率的利率掉期期權。
（4）客戶未來一段時間後有外幣固定利率資產，預期未來利率可能上升，希望獲得市場利率上升的好處，但同時又希望在市場利率下跌時能夠保持收取固定利率，可辦理支付固定利率收取浮動利率的利率掉期期權。
第二部分：業務辦理
19.客戶辦理外幣利率風險管理業務需要具備什麼條件？
工商銀行對辦理外幣利率風險管理業務的客戶有以下基本要求：
（1）有真實的需求背景；
（2）具備開展衍生品交易的資格或授權；
（3）理解衍生產品交易風險並願意承擔潛在損失；
（4）在銀行無不良信用記錄，無其他重大不良記錄；
（5）在工商銀行開立滿足衍生產品交易需要的核算賬戶。
20.客戶可通過什麼渠道辦理外幣利率風險管理業務？
符合准入條件的法人客戶可以在對公業務辦理時間內，向工商銀行當地開辦衍生產品交易業務的營業網點諮詢或申請辦理外幣利率風險管理產品。
工商銀行已開通外幣利率掉期產品的企業網銀辦理渠道。已註冊企業網上銀行且符合准入條件的客戶可在法定工作日北京時間週一至週五9:00～17:00通過企業網上銀行辦理外幣利率掉期交易。
21.工商銀行可提供哪些幣種的外幣利率風險管理業務？
目前，工商銀行可提供外幣利率風險管理產品的幣種包括美元、歐元和港幣等主要貨幣。其中美元利率掉期浮動端利率爲Libor指標，歐元利率掉期浮動端利率爲Euribor指標，港幣利率掉期浮動端利率爲Hibor指標。
22.工商銀行怎樣確定外幣利率風險管理業務的價格？
工商銀行在綜合考慮市場因素後，根據客戶的利率避險需求向客戶進行相關產品報價,並根據市場變動更新（相關產品價格變化一般與市場利率水平、遠期利率水平、利率波動率等市場數據的變動有關），客戶根據工商銀行提供的實時價格辦理外幣利率風險管理業務。
23.客戶辦理外幣利率風險管理業務的主要流程是什麼？
客戶首先應配合工商銀行完成綜合評估，填寫並提交客戶評估表，並與工商銀行簽訂相關業務協議用於明確雙方權利義務關係。敘做具體交易前，客戶需要提交正式交易申請書，並對工商銀行的風險揭示內容及銀監會規定事項進行書面確認，簽署客戶確認書，確認已充分理解交易結構與潛在風險，願意承擔相應交易風險和潛在損失。交易達成前客戶還需根據工商銀行要求完成佔用衍生專項授信、交納風險保證金或落實其他低風險擔保措施（如辦理期權類產品還需支付期權費）。交易達成後雙方在產品存續期間及到期日按照協議履行相關交割或支付義務。
對於通過企業網上銀行辦理外幣利率掉期交易的客戶，在完成客戶評估及協議簽署後，需在企業網銀仔細閱讀交易風險揭示並完成相關問卷，方可發起實時詢價或詢價掛單交易。在時效範圍內，工商銀行回覆價格且客戶點擊確認或工商銀行確認客戶詢價掛單後，交易最終達成。產品存續期間，企業網銀客戶可通過企業網銀查詢市值評估結果。
24.客戶辦理外幣利率風險管理業務是否需要支付費用？
對於外幣利率掉期、外幣遠期利率協議等產品，工商銀行不收取客戶交易手續費；對於外幣利率上（下）限、累計次數終止型外幣利率上（下）限、累計收益終止型外幣利率上（下）限、外幣利率掉期期權等產品，客戶需在期初支付期權費（該期權費屬於交易對價，不屬於手續費範疇）。
25.客戶辦理外幣利率風險管理業務後，可否申請提前終止？
若客戶需要提前終止相關產品，可向工商銀行申請提前終止。工商銀行將依據市場行情向客戶提供提前終止報價，客戶與工商銀行就提前終止價格協商一致後，向工商銀行提交提前終止委託書，在客戶與工商銀行完成相關資金支付後終止對應交易。
第三部分：條款名詞釋義
26.什麼是起息日？
起息日，指一筆衍生產品交易達成後，交易雙方履行資金劃拔，其貨幣收款或付款能真正執行生效的日期或開始計算資金利息的日期。
27.什麼是到期日？
到期日，指一筆衍生產品交易結束的日期。
28.什麼是支付日？
支付日，指客戶和/或工商銀行進行支付的日期。在支付利息的情況下，支付日即付息日。支付日根據約定的工作日準則調整。
29.什麼是重置日？
重置日，指執行新的浮動利率水平的日期。
30.什麼是利率確定日？
利率確定日，指確定某個重置日浮動利率水平的日期。
31.什麼是名義本金？
名義本金，指由客戶和工商銀行在交易條款中約定的用來計算未來應收應付款項所依據的金額。
32.計息期是如何計算的？
每個計息期開始於（含）上一計息期結束日，結束於（不含）該計息期結束日。首個計息期始於（含）起息日，結束於（不含）第一個計息期結束日；最後一個計息期開始於（含）上一計息期結束日，結束於（不含）到期日。當計息期爲整月或月的整數倍時，除非雙方另有約定，計息期的最後一日爲按照該計息期推算的相應月份中與起息日相同的一日（若按照該計息期推算的相應月份中找不到與起息日相同的一日，則爲該月最後一日）。
33.什麼是計息天數調整？
計息天數調整，指當支付日根據工作日準則發生調整時，計息天數是否按實際天數進行調整。除非另有約定，計息天數按實際天數調整，該計息期最後一日調整到實際支付日，且下一計息期從實際支付日開始計算。
34.計息基準的確定規則是什麼？
除非另有約定，計算應計利息時，所適用的計息基準根據下列規則確定：
（1）“實際天數/360”（簡寫爲A/360），指該計息期實際天數除以360的商；
（2）“實際天數/365”（簡寫爲A/365），指該計息期實際天數除以365的商，若該計息期包含2月29日，計算該日利息。
35.Libor是指什麼利率？
Libor指英國銀行家協會（British Banker’s Association,BBA）於定價日大致倫敦時間上午11點發布的倫敦銀行間同業拆借利率，包括隔夜至1年15個期限品種及11個主要幣種。
36.Euribor是指什麼利率？
Euribor指歐洲銀行間歐元同業拆借利率，包括1周至1年8個期限品種。
第四部分：境外業務
37.境外客戶可通過工商銀行辦理外幣利率風險管理業務嗎？
工商銀行境外網絡已擴展至全球40多個國家和地區，部分境外機構結合當地實際情況可提供外幣利率風險管理服務。具體交易幣種、交易期限、服務渠道與時間、辦理流程以及交易規則等可能與境內不同，請以工商銀行當地機構實際開辦情況爲準。
以上問題1至問題36，如無特殊說明，均指客戶通過工商銀行在中國境內（不包括港、澳、臺地區）辦理的外幣利率風險管理業務。
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