第一部分：基本概念
　　（一）基礎人民幣外匯衍生產品
　　1.什麼是遠期結售匯？
　　2.遠期結售匯的主要用途是什麼？
　　3.什麼是人民幣外匯掉期？
　　4.人民幣外匯掉期的主要用途是什麼？
　　5.什麼是人民幣外匯貨幣掉期？
　　6.人民幣外匯貨幣掉期的主要用途是什麼？
　　7.人民幣外匯掉期與人民幣外匯貨幣掉期有什麼區別？
　　8.什麼是人民幣外匯期權？
　　9.人民幣外匯期權有哪些類型？
　　10.人民幣外匯期權的主要用途是什麼？
　　（二）結構性人民幣外匯衍生產品
　　11.什麼是雙幣遠期結售匯？
　　12.雙幣遠期結售匯產品的主要用途是什麼？

　　第二部分：業務辦理
　　13.客戶辦理人民幣匯率風險管理業務需要具備什麼條件？
　　14.客戶哪些外匯資金可申請辦理人民幣匯率風險管理業務？
　　15.客戶可通過什麼渠道辦理人民幣匯率風險管理業務？
　　16.辦理人民幣匯率風險管理業務是否有金額的限制？
　　17.工商銀行怎樣確定人民幣匯率風險管理業務的價格？
　　18.客戶辦理人民幣匯率風險管理業務的主要流程是什麼？
　　19.客戶通過企業網銀辦理遠期結售匯的主要流程是什麼？
　　20.客戶通過企業網銀辦理人民幣外匯掉期的主要流程是什麼？
　　21.合約到期客戶無法按時交割時，可進行哪些特殊交割處理？
　　22.人民幣外匯衍生交易產品的交割寬限期如何規定？
　　23.客戶辦理人民幣匯率風險管理業務需要交納手續費嗎？
　　24.客戶怎樣瞭解辦理的人民幣外匯衍生交易產品的損益情況？

　　第三部分：業務風險
　　25.客戶辦理人民幣匯率風險管理業務應關注哪些主要風險？
　　26.客戶辦理人民幣匯率風險管理業務還需要注意哪些事項？

　　第四部分：境外業務
　　27.境外客戶是否可通過工商銀行辦理離岸人民幣匯率風險管理業務？
　　28.離岸人民幣匯率風險管理業務主要包括哪些品種？

　　第一部分：基本概念
　　（一）基礎人民幣外匯衍生產品
　　1.什麼是遠期結售匯？
　　遠期結售匯是遠期結匯和遠期售匯的統稱，指客戶與工商銀行簽訂合約，約定在未來某一日（至少兩個工作日後）進行人民幣對外幣買賣的幣種、匯率和金額，並在到期日按約定辦理資金交割的業務。其中，遠期結匯是客戶按約定向工商銀行賣出外幣買入人民幣；遠期售匯是客戶按約定向工商銀行買入外幣賣出人民幣。
　　2.遠期結售匯的主要用途是什麼？
　　遠期結售匯屬於基礎性匯率衍生產品，能夠幫助客戶提前鎖定結售匯價格、規避未來人民幣匯率變動的風險。當進口企業希望提前鎖定未來購匯支出的成本時，可辦理遠期售匯業務；當出口企業希望提前鎖定未來外匯收入兌換爲人民幣的收益時，可辦理遠期結匯業務。
　　3.什麼是人民幣外匯掉期？
　　人民幣外匯掉期，是指客戶與工商銀行簽訂合約，約定兩筆金額一致、買賣方向相反、交割日期不同、交割匯率不同的人民幣對同一外幣的買賣交易，並在兩筆交易的交割日按照掉期合約約定的幣種、金額、匯率辦理的結匯或購匯業務。
　　4.人民幣外匯掉期的主要用途是什麼？
　　人民幣外匯掉期屬於基礎性匯率衍生產品，交易結構簡單，能夠幫助客戶靈活地管理本外幣資金。當客戶有人民幣資金但需要外幣資金時，可辦理前端買入/後端賣出（Buy/Sell）結構的人民幣外匯掉期業務。當客戶有外幣資金但需要人民幣資金時，可辦理前端賣出/後端買入（Sell/Buy）結構的人民幣外匯掉期業務。
　　5.什麼是人民幣外匯貨幣掉期？
　　人民幣外匯貨幣掉期是指客戶與工商銀行簽訂合約，約定在合約生效日和到期日，雙方按照一定方式交換人民幣與外幣本金，期間雙方按照本外幣本金規模及約定利率定期向對方支付換入貨幣利息的業務。人民幣外匯貨幣掉期的本金交換可包括以下形式：合約生效日和到期日兩次均實際交換本金、兩次均不實際交換本金以及僅一次交換本金等。
　　6.人民幣外匯貨幣掉期的主要用途是什麼？
　　人民幣外匯貨幣掉期屬於基礎性匯率衍生產品，產品結構簡單，可滿足客戶進行資金和利息幣種轉換的需求。當客戶希望將自身的資產或負債在一段時間內由人民幣轉換成外幣時（如客戶能獲取低成本的人民幣資金，但企業經營需要外幣），可通過辦理人民幣外匯貨幣掉期在期初將人民幣資金轉換成外幣資金，在交易存續期內客戶按期支付外幣利息並收取人民幣利息，到期後再將外幣資金換回人民幣資金。對於客戶希望將自身的資產或負債在一段時間內由外幣轉換成人民幣的情況（如客戶能獲取低成本的外幣資金，但企業經營需要人民幣），同樣也可通過辦理人民幣外匯貨幣掉期業務實現。
　　7.人民幣外匯掉期與人民幣外匯貨幣掉期有什麼區別？
　　人民幣外匯掉期與人民幣外匯貨幣掉期主要存在以下不同：（1）人民幣外匯掉期只在期初和期末與銀行交換本金；人民幣外匯貨幣掉期的本金交換形式除期初和期末兩次均實際交換本金外，還包括兩次均不實際交換本金、僅一次交換本金等，同時在合約期間客戶與銀行定期交換換入貨幣和換出貨幣的利息。（2）人民幣外匯掉期約定的期末與期初交換本金的匯率一般不同；人民幣外匯貨幣掉期約定的期末與期初交換本金的匯率相同。（3）人民幣外匯掉期期限一般在1年期（含）以內，人民幣外匯貨幣掉期期限較長。
　　8.什麼是人民幣外匯期權？
　　人民幣外匯期權包括客戶買入期權、客戶賣出期權，以及兩個或多個期權的期權組合。
　　客戶買入期權，是指客戶向工商銀行支付一定期權費後獲得一項權利，即在未來某一特定日期（行權日），客戶可以選擇是否按約定匯率（執行價格）買賣約定金額的外匯。如到期時，期權執行價格與市場價格相比對客戶有利，客戶選擇行權；如到期時，期權執行價格與市場價格相比對客戶不利，客戶選擇不行權。
　　客戶賣出期權，是指客戶從工商銀行收取一定期權費後承擔一項義務，即在未來某一特定日期（行權日），如期權執行價格與市場價格相比對工商銀行有利，工商銀行選擇行權，客戶應按約定匯率（執行價格）與工商銀行買賣約定金額的外匯。如期權執行價格與市場價格相比對工商銀行不利，工商銀行選擇不行權，雙方不實際進行人民幣外匯買賣交易。
　　人民幣外匯期權組合包括外匯看跌風險逆轉期權組合（結匯期權組合）、外匯看漲風險逆轉期權組合（購匯期權組合），以及根據客戶實際需求定製等多種組合類型。外匯看跌風險逆轉期權組合，是指客戶針對未來的實際結匯需求，買入一個執行價格較低的外匯看跌期權，同時賣出一個執行價格較高的外匯看漲期權。外匯看漲風險逆轉期權組合，是指客戶針對未來的實際購匯需求，賣出一個執行價格較低的外匯看跌期權，同時買入一個執行價格較高的外匯看漲期權。
　　9.人民幣外匯期權有哪些類型？
　　人民幣外匯期權目前有歐式看漲期權和歐式看跌期權兩種。歐式看漲期權，指期權買方有權在到期日以約定的執行價格從期權賣方買入約定數量的外匯。歐式看跌期權，指期權買方有權在到期日以約定的執行價格向期權賣方賣出約定數量的外匯。
　　10.人民幣外匯期權的主要用途是什麼？
　　人民幣外匯期權屬於基礎性匯率衍生產品，交易結構簡單。客戶買入期權可規避匯率風險並獲得匯率向有利方向波動的好處。當客戶具有遠期購匯需求時，可辦理買入人民幣外匯歐式看漲期權業務，在支付一定期權費後，如到期時，執行價格好於市場價格，客戶可選擇行權，按較好的執行價格購買外匯；如到期時，執行價格差於市場價格，客戶可選擇不行權，按較好的市場價格購買外匯。當客戶具有遠期結匯需求時，可辦理買入人民幣外匯歐式看跌期權業務，在支付一定期權費後，如到期時，執行價格好於市場價格，客戶可選擇行權，按較好的執行價格賣出外匯；如到期時，執行價格差於市場價格，客戶可選擇不行權，按較好的市場價格賣出外匯。客戶賣出期權可通過自身對人民幣匯率的準確判斷實現一定的期權費收益。
　　（二）結構性人民幣外匯衍生產品
　　11.什麼是雙幣遠期結售匯？
　　雙幣遠期結售匯是指工商銀行與客戶在期初約定美元與另一種外幣的執行匯率，在此基礎上報出美元和另一種外幣對人民幣的遠期結匯（或售匯）價格，並在到期時只實際進行一種外幣結匯（或售匯）的業務，具體進行何種外幣交割取決於到期日美元對該外幣市場匯率與約定執行匯率的比較結果。雙幣遠期結售匯的報價優於普通遠期結售彙報價，但客戶需承擔到期交割幣種不確定的風險。
　　12.雙幣遠期結售匯產品的主要用途是什麼？
　　雙幣遠期結售匯是用於滿足客戶匯率風險管理需求的一款結構性衍生產品。其主要特點包括：（1）雙幣種報價。與普通遠期結售匯僅約定一種外幣對人民幣的遠期結售匯價格不同，雙幣遠期結售匯在期初須約定美元與另一種外幣的執行匯率，並在此基礎上報出美元和另一種外幣分別對人民幣的遠期結匯（或售匯）價格。到期後根據另一種外幣對美元的市場觀察匯率與約定執行匯率的比較結果由銀行確定實際使用哪一種外幣交割。（2）價格更優惠。雙幣遠期結售匯產品較普通遠期結售匯的報價更優，無論最終以何種貨幣進行結售匯交割，雙幣遠期結售匯匯率均較同期普通遠期結售匯匯率有所改善。（3）定製更靈活。雙幣遠期結售匯可根據客戶需求量身定製，能夠根據客戶的市場觀點及風險承受能力，設置不同的美元對另一種外幣的執行匯率水平。通過合理匹配執行匯率水平與遠期結售匯匯率的改善程度，滿足客戶個性化需求。
　　當客戶未來有兩種外幣的收匯或付匯，對該兩種外幣的匯率走勢持有一定的觀點，能夠基於自身貿易業務的幣種結構合理平衡成本收益關係，有能力承擔到期時交割幣種不確定的風險時，可選擇辦理雙幣遠期結售匯產品。

　　第二部分：業務辦理
　　13.客戶辦理人民幣匯率風險管理業務需要具備什麼條件？
　　客戶在工商銀行辦理人民幣匯率風險管理業務應具備以下基本要求：
　　（1）有真實的需求背景；
　　（2）具備開展衍生產品交易的資格或授權；
　　（3）理解衍生產品交易風險並願意承擔潛在損失；
　　（4）在銀行無不良信用記錄，無其他重大不良記錄；
　　（5）在工商銀行開立滿足衍生產品交易需要的核算賬戶。
　　14.客戶哪些外匯資金可申請辦理人民幣匯率風險管理業務？
　　客戶在經常項目項下的外匯收支和下列範圍的資本與金融項目下外匯收支可向工商銀行申請辦理：
　　（1）償還銀行自營外匯貸款；
　　（2）償還經外匯局登記的境外借款；
　　（3）經外匯局登記的境外直接投資外匯收支；
　　（4）經外匯局登記的外商投資企業外匯資本金收入；
　　（5）經外匯局登記的境內機構境外上市的外匯收入；
　　（6）經外匯局批准的其他外匯收支。
　　以上均實行履約審覈，具體審覈所需材料可參考對公即期結售匯業務知識問答。
　　15.客戶可通過什麼渠道辦理人民幣匯率風險管理業務？
　　符合准入條件的法人客戶可以在週一至週五（以下均爲北京時間）9:30～18:00（受限於網點實際營業時間）到工商銀行當地開辦人民幣外匯衍生產品交易業務的營業網點辦理人民幣匯率風險管理產品。
　　工商銀行已開通遠期結售匯和人民幣外匯掉期企業網銀辦理渠道。在當地工商銀行開立經常項目外匯結算賬戶、註冊企業網上銀行、且在外匯局“貨物貿易外匯監測系統”評級爲A類的企業客戶，可在法定工作日週一至週五9:30～23:30通過企業網上銀行辦理遠期結匯簽約、遠期售匯簽約和人民幣外匯掉期簽約。
　　16.辦理人民幣匯率風險管理業務是否有金額的限制？
　　客戶辦理人民幣匯率風險管理業務一般沒有金額限制，客戶可在辦理業務前與工商銀行營業機構協商確認交易金額。
　　17.工商銀行怎樣確定人民幣匯率風險管理業務的價格？
　　工商銀行在綜合考慮市場因素後，根據客戶的人民幣匯率避險需求向客戶進行相關產品報價,並根據市場變動更新（相關產品價格變化一般與即期價格、遠期價格、匯率波動率等市場數據的變動有關），客戶根據工商銀行提供的實時價格辦理人民幣匯率風險管理業務。
　　18.客戶辦理人民幣匯率風險管理業務的主要流程是什麼？
　　客戶首先應配合工商銀行完成綜合評估，填寫並提交客戶評估表，並與工商銀行簽訂相關業務協議用於明確雙方權利義務關係。
　　做具體交易前，客戶需要提交正式交易申請書，並對工商銀行的風險揭示內容及銀監會規定事項進行書面確認，簽署客戶確認書，確認已充分理解交易結構與潛在風險，願意承擔相應交易風險和潛在損失。交易達成前客戶還需根據工商銀行要求完成佔用衍生專項授信、交納風險保證金或落實其他低風險擔保措施。交易達成後雙方在產品存續期間及到期日按照協議履行相關交割或支付義務。
　　19.客戶通過企業網銀辦理遠期結售匯的主要流程是什麼？
　　客戶如通過企業網銀辦理遠期結匯業務，應預先向工商銀行營業機構提交交易額度申請書和貿易合同、發票、報關單等真實性背景材料。營業機構審覈通過後，將爲客戶維護網銀交易額度和相關信息；之後客戶在交易額度內可以隨時根據自身需求，通過企業網上銀行自主辦理遠期結匯業務。具體操作爲：登錄企業網銀後，依次進入國際業務→遠期結匯→提交結匯指令欄目；依次選擇遠期結匯業務編號，填入遠期結匯金額、交割起始日期，選擇保證金繳存賬戶，系統根據實時價格測算結匯後的人民幣金額及保證金金額要求。如果客戶認可該報價和繳納保證金要求，在各項要素確認無誤後，點擊“提交”按鈕，在限定時間內（10秒鐘）點擊“確認”，交易成功，如果超時不進行“確認”，則該筆交易不成功。如果該筆交易需要授權，則應由企業授權人登錄企業網銀後在國際業務→遠期結匯相應審批欄目按要求完成授權。
　　客戶如通過企業網銀辦理遠期購匯業務，應預先向工商銀行營業機構提交交易額度申請書和貿易合同、發票、報關單等真實性背景材料。營業機構審覈通過後，將爲客戶維護網銀交易額度和相關信息；之後客戶在交易額度內可以隨時根據自身需求，通過企業網上銀行自主辦理遠期購匯業務。具體操作爲：登錄企業網銀後，依次進入國際業務→遠期購匯→提交購匯指令欄目，選擇購匯業務業務編號，填入遠期購匯金額、交割起始日期，選擇保證金繳存賬戶，系統根據實時價格測算購匯所需人民幣金額及保證金金額要求。如果客戶認可該報價和繳納保證金要求，在各項要素確認無誤後，點擊“提交”按鈕，在限定時間內（10秒鐘）點擊“確認”，交易成功，如果超時不進行“確認”，則該筆交易不成功。如果該筆交易需要授權，則應由企業授權人登錄企業網銀後在國際業務→遠期購匯相應審批欄目按要求完成授權。
客戶通過企業網銀辦理的遠期售匯合約的到期履約、反向平倉、展期等處理，須按工商銀行相關要求在營業機構櫃面辦理。
　　20.客戶通過企業網銀辦理人民幣外匯掉期的主要流程是什麼？
　　（1）近端結匯遠端購匯
　　客戶如通過企業網銀辦理近端結匯遠端購匯形式的人民幣外匯掉期業務，應預先向工商銀行營業機構提交交易額度申請書和貿易合同、發票、報關單等真實性背景材料。營業機構審覈通過後，將爲客戶維護網銀交易額度和相關信息；之後客戶在交易額度內可以隨時根據自身需求，通過企業網上銀行自主辦理近端結匯遠端購匯業務。具體操作爲：
　　1.登錄企業網銀後，依次進入國際業務→掉期結售匯→掉期結售匯行情及交易欄目；依次在左側行情展示區上方選擇“近端結匯/遠端購匯”和貨幣對，在行情展示區選擇相應期限結匯價格，自動在頁面右側交易區顯示該外幣掉期交易界面，按業務需求選擇交易方式“即時成交”或“詢價成交”，選擇覈定交易額度的“業務編號”並輸入“近端結匯外幣金額”“近端交割起始日”“遠端交割起始日”，“對方國別”“外幣賬戶”“交易編碼”“近端結匯類型”“遠端購匯類型”“人民幣賬戶”均與該業務編號匹配，點擊提交。2.系統提示U盾操作。覈對交易要素信息無誤後，進行U盾確認操作、達成交易。3.若交易方式爲“詢價成交”，系統根據客戶網銀授權模式判斷是否需要提交授權。若需要提交授權，授權人覈對該筆詢價單明細無誤後，進行U盾確認操作。授權操作完成後，交易詢價單提交至工商銀行。授權人保持網銀登錄狀態，等待工商銀行受理並報價。工商銀行報價後，最後授權並提交詢價的用戶將收到報價提示。點擊“接受報價”，系統跳轉至報價接受確認界面。點擊“拒絕報價”，系統跳轉至報價拒絕確認界面。對於尚未成交的詢價交易，可通過“管理詢價單”進行撤銷處理。
　　（2）近端購匯遠端結匯
　　客戶如通過企業網銀辦理近端購匯遠端結匯形式的人民幣外匯掉期業務，應預先向工商銀行營業機構提交交易額度申請書和貿易合同、發票、報關單等真實性背景材料。營業機構審覈通過後，將爲客戶維護網銀交易額度和相關信息；之後客戶在交易額度內可以隨時根據自身需求，通過企業網上銀行自主辦理近端購匯遠端結匯業務。具體操作爲：
　　1.登錄企業網銀後，依次進入國際業務→掉期結售匯→掉期結售匯行情及交易欄目；依次在左側行情展示區上方選擇“近端購匯/遠端結匯”和貨幣對，在行情展示區選擇相應期限購匯價格，自動在頁面右側交易區顯示該外幣掉期交易界面，按業務需求選擇交易方式“即時成交”或“詢價成交”，選擇覈定交易額度的“業務編號”並輸入“近端購匯外幣金額”“近端交割起始日”“遠端交割起始日”，“對方國別”“外幣賬戶”“交易編碼”“近端購匯類型”“遠端結匯類型”“人民幣賬戶”均與該業務編號匹配，點擊提交。2.系統提示U盾操作。覈對交易要素信息無誤後，進行U盾確認操作、達成交易。3.若交易方式爲“詢價成交”，系統根據客戶網銀授權模式判斷是否需要提交授權。若需要提交授權，授權人覈對該筆詢價單明細無誤後，進行U盾確認操作。授權操作完成後，交易詢價單提交至工商銀行。授權人保持網銀登錄狀態，等待工商銀行受理並報價。工商銀行報價後，最後授權並提交詢價的用戶將收到報價提示。點擊“接受報價”，系統跳轉至報價接受確認界面。點擊“拒絕報價”，系統跳轉至報價拒絕確認界面。對於尚未成交的詢價交易，可通過“管理詢價單”進行撤銷處理。
　　21.合約到期客戶無法按時交割時，可進行哪些特殊交割處理？
　　客戶辦理遠期結售匯、人民幣外匯掉期或人民幣外匯貨幣掉期等產品後，在合約交割日不能提供有效憑證或因貿易的複雜性無法按時交割的，可申請展期、提前交割、到期前展期、到期部分交割和分批交割等特殊交割處理。對於人民幣外匯期權產品，如果客戶因商業合同變更而不具有全部行權所需資金，可向經辦行提供證明材料及承諾書，申請辦理部分行權。
　　22.人民幣外匯衍生交易產品的交割寬限期如何規定？
　　對於固定交割日類型的遠期結售匯、人民幣外匯掉期及人民幣外匯貨幣掉期業務，可設定遠期交割日後3個工作日爲辦理交割的寬限期，客戶在寬限期內辦理的交割視同履約交割。
　　對於人民幣外匯期權產品，可設定期權到期日後3個工作日爲辦理交割的寬限期，寬限期內辦理的交割視同履約交割。客戶選擇寬限期交割的，須交納風險保證金、佔用客戶衍生專項授信或落實其他工商銀行認可的低風險擔保措施。
　　23.客戶辦理人民幣匯率風險管理業務需要交納手續費嗎？
　　客戶按工商銀行報價辦理人民幣匯率風險管理業務，不需交納手續費（對於人民幣外匯期權及人民幣外匯期權組合產品，客戶支付的期權費屬於交易對價，不屬於手續費範疇）。
　　24.客戶怎樣瞭解辦理的人民幣外匯衍生交易產品的損益情況？
　　在交易存續期內，工商銀行將定期向客戶提供存續交易的市值評估結果，客戶可根據市值評估結果判斷交易損益情況。

　　第三部分：業務風險
　　25.客戶辦理人民幣匯率風險管理業務應關注哪些主要風險？
　　對於人民幣匯率風險管理業務，風險主要體現爲市場風險，客戶敘作的交易可能因爲匯率的波動產生浮動盈虧，當交易體現爲虧損時，客戶終止交易將承擔相應的損失。
　　26.客戶辦理人民幣匯率風險管理業務還需要注意哪些事項？
　　對於非買入期權類人民幣匯率風險管理業務，客戶需要在辦理交易前提供保證金或其他工商銀行認可的信用擔保措施，同時在產品存續期內，當產品市值評估結果變差並達到一定水平時，客戶需要根據工商銀行要求進行追加保證金或提供其他補充信用擔保措施。

　　第四部分：境外業務
　　27.境外客戶是否可通過工商銀行辦理離岸人民幣匯率風險管理業務？
　　工商銀行境外網絡已擴展至全球40多個國家和地區，並且是香港、新加坡、倫敦等離岸人民幣市場的重要參與者，工商銀行部分境外機構結合當地實際情況可提供離岸人民幣外匯衍生品交易服務。具體業務品種、監管要求、辦理條件、交易期限、服務渠道與時間、辦理流程、收費標準以及交易規則等可能與境內不同，請以工商銀行當地機構實際開辦情況爲準。
　　以上問題1至問題26，如無特殊說明，均指客戶通過工商銀行在中國境內（不包括港、澳、臺地區）辦理的人民幣匯率風險管理業務。
　　28.離岸人民幣匯率風險管理業務主要包括哪些品種？
　　離岸人民幣匯率風險管理業務主要包括離岸人民幣外匯遠期交易、是離岸人民幣外匯掉期交易、離岸人民幣外匯貨幣掉期交易、以及離岸人民幣外匯期權交易等。
　　離岸人民幣外匯遠期交易，是指工商銀行境外機構與客戶簽訂合約，約定在未來某一日（至少兩個工作日之後）進行離岸人民幣對外幣買賣的幣種、匯率和金額，並在到期日按約定辦理資金交割的業務。
　　離岸人民幣外匯掉期交易，是指工商銀行境外機構與客戶簽訂合約，約定兩筆金額一致、買賣方向相反、交割日期和交割價格不同的離岸人民幣對同一外幣的買賣交易業務。
　　離岸人民幣外匯貨幣掉期交易，是指工商銀行境外機構與客戶簽訂合約，約定在合約生效日和到期日，雙方按照一定方式交換人民幣與外幣本金，期間雙方按照本金規模及約定利率定期向對方支付換入貨幣利息的業務。本金交換可包括以下形式：合約生效日和到期日兩次均實際交換本金、兩次均不實際交換本金以及僅一次交換本金等。
　　離岸人民幣外匯期權交易，包括客戶買入期權和客戶賣出期權兩種類型。客戶買入期權，是指客戶向工商銀行境外機構支付一定期權費後獲得一項權利，即在未來某一特定日期（行權日），客戶可以選擇是否按約定匯率（執行價格）以離岸人民幣買賣約定金額的外匯。如到期時，期權執行價格與市場價格相比對客戶有利，客戶選擇行權；如到期時，期權執行價格與市場價格相比對客戶不利，客戶選擇不行權。客戶賣出期權，是指客戶從工商銀行境外機構收取一定期權費後承擔一項義務，即在未來某一特定日期（行權日），如期權執行價格與市場價格相比對工商銀行有利，工商銀行境外機構選擇行權，客戶應按約定匯率（執行價格）與工商銀行境外機構進行約定金額的離岸人民幣外匯買賣交易。如期權執行價格與市場價格相比對工商銀行境外機構不利，工商銀行境外機構選擇不行權，雙方不實際進行離岸人民幣外匯買賣交易。