銀監會網站16日消息，近日銀監會發布了《關於印發<衍生工具交易對手違約風險資產計量規則>的通知》。《通知》借鑑巴塞爾委員會發布的衍生工具資本計量國際標準，大幅提高了衍生工具資本計量的風險敏感性。《通知》重新梳理了衍生工具資本計量的基礎定義和計算步驟，明確了淨額結算組合、資產類別和抵消組合的確定方法，考慮淨額結算與保證金協議的作用，並分別規定了重置成本與潛在風險暴露的計算步驟和公式。

　　對於《通知》中提到的“衍生工具交易對手違約風險資產”，銀監會有關部門負責人表示，商業銀行開展衍生工具業務，應計算衍生工具的交易對手信用風險加權資產，包括以下兩部分：一是交易對手違約風險加權資產，二是信用估值風險加權資產。其中，計算交易對手違約風險加權資產時，應先計算交易對手違約暴露，即《通知》中“交易對手違約暴露”。從經濟意義上看，交易對手違約暴露是指在衍生工具業務中，因交易對手違約對商業銀行產生的風險暴露大小。

　　與原有相關規制相比，《通知》主要有三方面新要求。首先，《通知》明確了計算風險暴露的三個層次：淨額結算組合、資產類別和抵消組合。商業銀行在區分每個層次不同組合的基礎上，逐級計算風險暴露。其次，《通知》規定了交易對手信用風險暴露的成分。《通知》規定，違約風險暴露分爲重置成本和潛在風險暴露兩部分。第三，《通知》拓展了風險參數的範圍和種類，增加了捕捉各類衍生工具的風險因子。

　　上述負責人表示，在《通知》實施範圍差異化考慮上，目前，我國開展衍生工具業務的銀行數量有限，大部分銀行業務量較小。考慮到《通知》規定的計量方法對商業銀行風險計量和系統開發提出較高的要求，《通知》提出，衍生工具業務規模較大或在銀行業務中佔比較高的銀行，應實施《通知》的計量方法，其餘銀行可繼續實施現行計量方法。