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關於調整工銀理財封閉式理財産品估值方法的公告
 

  尊敬的客戶:

  根據《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》、《企業會計準則第37號——金融工具列報》等新金融工具準則文件、《關於規範金融機構資産管理業務的指導意見》(銀發〔2018〕106號)、《商業銀行理財子公司管理辦法》(銀保監會令〔2018〕7號)及其他相關規定,工銀理財有限責任公司運作管理的封閉式理財産品將於2022年1月1日起按照新金融工具準則要求將金融資産分類為三個基本的金融資産類別,並根據金融資産分類採用相應的估值、減值計量方法。為滿足新金融工具準則要求,工銀理財有限責任公司將對全量在售及存續封閉式理財産品説明書中的估值方法章節進行更新,更新後估值條款如下:

  估值方法中列示的資産品種不代表投資管理人的實際投向,本理財産品投資範圍以“投資範圍”章節表述為準。

  理財産品所投資各類資産按照會計準則和監管要求進行會計分類,並按如下規則進行計量:

  1、貨幣市場工具類資産的估值
  銀行存款及回購(包含正、逆回購),以本金列示,按商定利率在實際持有期間內逐日計提利息。

  2、債券及同業存單類資産的估值
  對於符合監管要求的債券及同業存單類資産,按攤余成本法進行計量。
  其餘債券及同業存單類資産,按市價法估值。市價法不能確定公允價值的,採用估值技術進行估值。

  3、股權類估值:
  (1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值;估值日無交易,且最近交易日後未發生影響公允價值計量的重大事件的,以最近交易日的收盤價估值;
  (2)未上市股票的估值:
  A.送股、轉增股、配股和公開增發新股等發行未上市的股票,按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價估值;
  B.首次公開發行有明確鎖定期的股票,同一股票在交易所上市後,按交易所上市的同一股票的市價估值;
  C.首次發行未上市的股票,按發行價格進行估值;
  D.因持有股票而享有的配股權,採用估值技術確定公允價值。
  (3)非上市股權的估值:
  非上市股權類資産,按照國家最新規定,採用合理的估值技術進行估值。

  4、債權類資産的估值
  對於符合監管要求的債權類資産,按攤余成本法進行計量。
  其餘債權類資産,按市價法估值。市價法不能確定其公允價值的,採用估值技術進行估值。

  5、證券投資基金的估值
  (1)投資于非上市基金
  1)境內非貨幣市場基金,按所投資基金估值日的份額凈值估值。估值日未披露凈值,以其最近公佈的基金份額凈值為基礎估值。
  2)境內貨幣市場基金,按所投資基金前一估值日後至估值日期間(含節假日)的萬份收益計提估值日基金收益。            
  (2)投資于交易所上市基金
  1)ETF基金、境內上市開放式基金(LOF)、境內上市定期開放式基金、封閉式基金,按所投資基金估值日的收盤價估值。
  2)境內上市交易型貨幣市場基金,如所投資基金披露份額凈值,則按所投資基金估值日的份額凈值估值;如所投資基金披露萬份(百份)收益,則按所投資基金前一估值日後至估值日期間(含節假日)的萬份(百份)收益計提估值日基金收益。
  3) 如遇所投資基金不公佈基金份額凈值、進行折算或拆分、估值日無交易等特殊情況 ,以其最近公佈的基金份額凈值或收盤價為基礎估值。

  6、其他資産類估值
  其他資産存在並可以確定公允價值的,以公允價值計算,公允價值不能確定的,按照國家最新規定進行估值。

  7、以攤余成本法計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的資産,需按照會計準則規定採用合理的減值計量模型或第三方減值計量結果進行減值計提。計提減值不等同於金融資産已發生損失,僅為對未來風險的審慎預期。

  8、國家有最新規定的,按其規定進行估值。

  9、在任何情況下,投資管理人與理財産品託管人所共同認可的估值方式均視為客觀、公允的估值方法。該産品估值均以産品公佈的估值結果為準。

  10、産品存續期間,若關於産品估值的監管規定發生變化,則本産品估值方法也隨之調整,工銀理財有限責任公司將在調整前發佈相關資訊披露報告。

  涉及調整的産品清單詳見本公告附件,本次估值方法調整生效日為2022年1月1日,調整可能會對理財産品凈值的波動産生一定影響,請投資者知悉。

  工銀理財有限責任公司將本著勤勉盡職的原則,持續為客戶提供多元化、專業化理財服務。

  特此公告。

  附件:修訂産品清單

                                工銀理財有限責任公司

                                  2021年12月29日

  注:網站公佈數據僅供參考,交易數據以實際網點公佈為準。

(2021-12-29)
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