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中小企業年金市場存在的問題及應對之策
 

    企業年金髮展至今已近二十年,但目前仍為養老三支柱中的明顯短板。中小企業作為我國的重要經濟體,因受企業成本、基金規模等因素的限制,企業年 金的發展嚴重滯後,中小企業建立的企業年金基金還不到企業年金基金總額的10%。綜合來看,中小企業企業年金主要存在以下問題:

    1.這種局面的形成是由中小企業發展的階段性特點所決定的。中小企業大多處於資金積累的成長期,資金實力相對薄弱、抵抗風險能力相對較差,而且企 業在依法繳納了國家強制性繳納的社會保險之後,負擔已然很重,很難再有額外的財力和精力去發展企業年金。再者,企業年金缺少配套的稅收優惠措施,無法讓中小企業享受到 “實惠”,並且集合計劃的政策不明朗,也影響了中小企業建立年金的積極性。

    2.企業年金的規模效應還難以顯現。由於企業年金參保人數基數低,導致基金規模小,國家在投資渠道方面又有嚴格的限制,因此,經過6年的市場化運作 ,其發展規模和基金收益仍遠遠低於此前的市場預期,在資金週轉率和盈利能力都不甚樂觀的環境中,中小企業資金流入其中參與建立企業年金的熱情明顯降低。 

  3.中小企業缺乏系統、完整、科學的人力資源發展規劃和管理制度。企業年金制度在企業的健康發展需要配合嚴密、系統的人力資源管理系統,而多數中小企 業由於缺乏對於科學的人力資源管理制度的足夠認識,同時受人手不夠、企業發展戰略規劃和發展規模所限,大多數的中小企業,都沒有把企業年金這一企業薪酬重要組成部分, 納入到企業人力資源發展規劃中去。

    針對上述存在的問題,筆者從以下幾個方面提出了應對之策:

    1.加大中小企業的市場拓展力度和優惠程度。一方面,金融企業應該加強在機構網點、客戶資源、資訊技術等方面的合作,通過整合資源優勢,爭取 推出更多適合中小企業的年金計劃,借助有效方式實現中小企業集合年金市場的突破發展;制訂更有針對性的行銷策略和産品策略,幫助更多中小企業建立企業年金計劃。另一方 面,政府部門應該出臺支援政策,加強中小企業年金的稅收優惠改革力度和年金業務的支援力度。目前,亟待解決的是要正式出台中小企業的集合年金計劃管理辦法,費用由參加 計劃的企業分攤,為集合年金業務創造有利的稅收環境,推動中小企業年金集合市場健康發展。當然,在實施對中小企業的優惠過程中,還應注意管控經營風險,嚴格流程管理, 防範經營風險,合理限定企業稅收優惠對象和範圍,避免造成稅收漏洞。

    2.加強中小企業的資金匯集,提高資金運營效益。首先,集合企業年金計劃通過匯集多個中小企業的年金基金,形成大規模資金,能夠取得較低的管理費 率,降低計劃運營成本,提高計劃運營效益;其次,針對中小企業的不同需求和發展狀況,提供差異化、多元化的可供選擇的集合企業年金品種,形成類似于大型或特大型企業才 能達到的基金規模,在有效攤薄固定成本的同時,也形成了資金的規模效應,並可以獲得更多的投資機會和投資渠道,從而建立了獲取更好收益的基礎。如此一來,就能通過成熟 的投資策略和投資組合配置,分散投資風險,提高整體投資收益,充分發揮企業年金基金集中管理的規模優勢。在相應的監管方面,加強對企業年金提取及轉移的資格審查,防止 企業擅自挪用年金,保證企業年金的持續性和參保規模。

    3.推進與之相配套的中小企業的人力資源管理制度的完善,同時,中小企業也要完善企業薪酬福利結構以吸引人才,人才是企業發展的源泉和根本動力, 有了高精尖的人才才能將企業做大做強。而更多中小企業職工享受企業年金這項福利待遇,將直接推動我國企業年金市場健康、快速、可持續地發展。

                               (摘自《中國保險報》)


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